去核算中心报账流程

Ⅰ 报账有哪些流程

先经办粘贴票据 主管签字 财务 审核 总理经签字 最后给出纳付款

Ⅱ 会计核算中心报账员主要职责

报账员的工作职责（1）负责编制单位的教育事业费预算和预算外资金收支预算。 （2）负责办理本单位应缴财政专户款、代收代管款项和其他收入的报账业务；并将应缴财政专户的相关票据记账联与预算外的收据及时传递给“中心”会计入账，并定期与财政局预算外进行核对。（3）负责办理日常各项支出的报销业务，对报账事项登记“备查簿” （如工资、往来等），并定期与核算中心核对。（4）负责保管、使用本单位的定额备用金和向核算中心领取的转账支票、专用报销凭证及应缴财政专户的收入和往来等各种票据，对各种专用票据应合理使用，减少浪费，并按要求及时到中心核销票据。对于单位进账资金应全部纳入中心核算。（5）、根据税务部门规定，负责准确计算和代扣个人所得税，并及时缴纳。

Ⅲ 财务核算流程

财务基本核算业务流程明确如下：

（一）日常业务报销

1. 各单位会计人员和办事人员办理日常业务，首先根据原始发票在费用系统内填写报销附签，填写内容包括：1、单位名称2、日期3、 经费来源及金额4、附件张数

然后5、单位财务负责人签章6、领款人签字。报销附签填写齐全后，连同发票交前台工作人员审核制单。制单人审核无误后核销指标本，输入计算机、制单并打印记账凭证。3. 复核人员对记账凭证复核签字并且领款人签字后，交出纳人员，出纳人员根据记账凭证所打金额付款。基本流程：根据原始单据 填制报销附签财务主管签字 审核制单

（二）支取和报销差旅费1. 支取差旅费由出差人填写出差申请单和经费支用单，申请单填写内容包括：1、申请单填号内容：2、单位名称3、出差路线及任务4、经费来源5、出差人姓名、人数、职称6、出差时间、借款金额

2.经费支用单填写内容：1、单位名称2、经费来源3、金额、用途4、经费申请人签章填写好的申请单和经费支出单位，在由本单位财务主管签字后，带指标本到财务处核算中心，经审核制单、核销指标、复核签字、领款人签字后，到出纳领取现金。申请单留存财务处，作为报销时的依据，连同报销单一并入账。基本流程：填写出差申请单和支用单单位财务主管签字 申请人签字 审核制单 复核签字 领款人签字 出纳付款2. 报销差旅费工作人员出差回单位一周内（节日、假日、寒暑假期除外），到财务处核算中心报账。报账人要根据出差票据类别分别填写。其中飞机票栏填写飞机票金额。会务费、保险费、机场建设费等一律填写在杂项栏。以上各类票据由报销人整理粘贴好后，方可报账。基本流程：填写外埠出差报销单单位财务主管签字 审核制单 复核签字 领款人签字 出纳付款

（三）各种补贴的领取凡是持有有关部门领款通知单的办事人员，一律填写领款凭证，填写内容包括：1、单位名称2、日期3、摘要（填写所要领取的经济业务事项）4、领款人签字基本流程：填写领款凭证 审核制单 复核签字后 出纳付款（四）日终结账每日所有业务完毕后，计算机中的会计数据要和出纳现金库存余额、银行各账户余额进行核对，帐、款相符后进行账务处理：1、打印科目汇总表2、 数据库备份3、记账4、凭证装订成册5、加盖顺续号存档基本流程：帐、款相符 打印科目汇总表 数据库备份记账 装订成册 加盖序号、存档 银行业务4. 收支票1、 各单位会计人员收到外单位交来的支票，要审核印鉴是否齐全、台头、日期、大小写金额是否正确，审核无误将支票交核算中心银行出纳。2、银行出纳员审核正确，填写一式三联收据，记账联注名单位及项目编号。 3、银行出纳员不定期将所收支票填写一式两联银行进账单送交银行。4、凭证制单人员根据银行回执和收据记账联输机入账并打印记账凭证。5、每日终了，打印出银行日记账。基体流程：收支票审核 填写收据 填写进账单 送交银行 制单 打印银行日记账 5. 取支票由用款人提出申请，填写经费支用单，使用支票范围必需是北京市及天津市各收款单位，填写内容包括：1、 单位名称2、经费来源3、收款人金额、用途。4、财务主管、单位会计、经手人签字。5、手续齐全后到核算中心银行出纳领取支票。注：严禁开空白支票，严禁非本校人员领取支票，研究生凭学生证方可办理。基本流程：填写经费支用单 单位财务主管和会计签字 经手人签字 银行出纳领取支票 6. 报销支票办事人员用支票购买物品要开据国家正式发票，

发票内容包括：1、付款单位2、日期3、所购买物品名称、数量、单价、金额。4、财务专用章、经办人签字或盖章。5、会计或办事人员详细填写报销附签所要求的内容，会计人员并带单位指标本报销支票。 4．汇款由用款人提出申请，填写经费支用单，和银行信汇单一式四联，填写内容：1、单位财务主管、会计和经手人签章2、收款单位名称3、开户银行及账号4、金额、用途5、填写完毕送交银行，凭第一联银行回单记账5．汇票由用款人提出申请填写经费支用单，并填写银行汇票委托书，填写内容：1、 单位财务主管签章、会计、经手人签章2、委托书需填写以下内容:a) 收款单位名称b) 兑付地点省市（县）的兑付行名称c) 金额、用途l 填写完毕送交银行办理汇票，凭第一联银行回单记账6．本市汇款由用款人提出申请，填写经费支用单并填写银行进账单三联，填写内容：1、账号、开户单位主管人签章、会计经手人签章2、进账单需填写收款单位名称、银行账号及开户银行名称3、金额、用途4、送交银行凭第一联回单记账

Ⅳ 报账流程

（1）每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账

（2）月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。

（3）月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，然后做记账凭证，借：所得税费用;贷：应交税金--应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用

所得税虽与利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。

（4）最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应付账款等)所有者权益(实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，

根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务税金及附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

（5）剩下是装订凭证‚写报表附注‚分析情况表之类的工作

账本有以下四本：

1、现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。

2、银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如企业只设了基本账户，则设1本银行存款日记账。

现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页或200页的。

3、总分类账，一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。

4、明细分类账，明细分类账采用活页形式。存货类的明细账要用数量金额式的账页;收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页;应交增值税的明细账单有账页;其他的基本全用三栏式账页。因此，企业需要分别购买这4种账页，数量的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。

(4)去核算中心报账流程扩展阅读：

企业做账流程

1、根据原始凭证编制记账凭证。

2、根据记账凭证编制科目汇总表。

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)。

4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)。

5、根据会计报表编制纳税申报表。

6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)。

7、编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)。

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。

Ⅳ 到会计核算中心记帐要注意什么

会计做账填凭证的注意事项：
1、记帐凭证必须具备的内容：
（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：
（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

Ⅵ 会计报账流程

（1）每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账

（2）月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。

（3）月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，然后做记账凭证，借：所得税费用;贷：应交税金--应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用

所得税虽与利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。

（4）最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应付账款等)所有者权益(实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，

根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务税金及附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

（5）剩下是装订凭证‚写报表附注‚分析情况表之类的工作

(6)去核算中心报账流程扩展阅读：

会计工作应注意的问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收款等。

Ⅶ 县级财政局会计核算中心工作流程

会计核算中心
会计核算中心工作职责：
1、根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度，认真做好预算单位会计集中核算工作。
2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。
3、根据所管单位工作需要，提供有关会计信息资料。
4、依法进行会计监督，保证会计核算的真实性、合法性和规范性。
5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。
财政局
财政局负责地方的财政工作，贯彻执行财务制度，按照政策组织财政收入,保证财政支出，管好用活地方的财政资金，促进工农业生产发展和各项事业发展;培训专职财会人员，提 高科学理财的素质和企业财务管理水平;严肃财经纪律，提高 经济效益;积极开发财源，为振兴地方经济服务。
财政局职责职能
（一）贯彻执行国家的财政税收方针、政策，财务会计方面的法令、条例及其它有关政策。
（二）根据地方经济发展计划，制定地方财政发展规划， 制定年度预算和编制年度决算，执行地方人大批准的年度预算，综合平衡地方财力。
（三）管理地方各行政部门、政法部门、文化、教育、卫生、科学技术、广播电视等单位经费支出，监督指导行政、团体、 企业事业单位严格执行财务制度。
（四）管理好地方的预算外资金，审查收支范围，对预算外资金实行统一征收管理，严审支出计划，杜绝乱收费行为。
（五）制定职工待业保险基金和职工退休养老基金的财务 制度；管理社会救灾，救济、医疗保险（含公费医疗）等财务和资金；加强对社会保障资金使用的宏观调控和监督。
（六）指导农口行政、事业单位的财务工作，严格把好支农资金的分配使用，保证农口事业发展。
（七）宣传贯彻国家财经税收政策，积极扶持和培植地方财源源。
（八）管理和指导会计工作，保障会计人员依法行使职权。 经常宣传会计法和企业会计准则；组织会计人员培训工作。
（九）监督、指导国营工业、商业、粮食、外贸、物资及交通运输企业财务工作，协调企业财务中的有关问题。
（十）管理基本建设的财务工作，审批政策性基建贷款， 审查自筹基建项目的资金来源，并对投资使用效益进行监督检查。
（十一）监督和检查各单位执行财务制度的情况，查处违反财经纪律案件。
（十二）负责地方政府财政计划的制定，财政宣传、财政信息， 组织财政系统干部培训工作。
（十三）管理地方的收费工作，严格审核政府各职能部门 和有关事业单位对企业的收费标准，管好收费和罚没票据，加强执收工作监督检查。
（十四）承办地方政府交办的其它财经事项。
（十五）协调管理国有资产全面工作。

Ⅷ 请问会计核算中心是如何运做的

建立会计核算中心，按“单一账户，集中支付，统一核算”的管理办法，对行政单位或视同行政单位进行财务管理的事业单位的财务收支集中进行统一核算，取消各单位原有的银行账户和会计核算岗位，实行单位报账会计制度，加强财政监督和会计监督，从而改变了分单位、分部门、按级次逐级开户的现状，提高财政资金的使用效益。在会计核算中心运行过程中，与核算中心联系最密切的是单位报账会计，作为会计信息的传递人员，其所传送信息的有效性、可靠性直接关系核算中心会计信息的正确性，报账会计结报工作的质量直接影响着核算中心会计工作的质量。从某种意义上讲，报账会计已成为会计核算中心的“第一线”工作人员，所以，报账会计结报工作的规范化就显得特别重要。

办理报销手续
支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。
在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；
报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。
另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。

Ⅸ 报账流程

财务报账的流程：

一、取得合法票据

（一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

（二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 淮北师范大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

（三）发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销；超过一年的发票或收据不予报销。

（四）发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》（可在财务处网站下载中心下载），报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表，先到财务管理科进行个人所得税扣缴，加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注：在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后（即每月13号开始）办理个税代扣；外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。

二、整理粘贴票据

（一）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》；项目经费应填写《项目经费报销清单》（可在财务处网站下载中心下载）。

（二）准备粘贴单（可到财务处网站下载《淮北师范大学报销单》）。

（三）将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。

（四）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；

（五）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

三、经办人、证明人、验收人签字

（一）各单位开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、负责人在原始单据上签字。

（二）购置固定资产（一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上）及低值易耗品，应先到实验设备处申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，开具验收单。验收单所列相关人员分别签字，发票由经办人和负责人签字。

（三）其他商品购置，除发票或报销单上由经办人签字外，还要有验收人和负责人的签字。

四、按审批权限审查签批

（一）每项经费报销时必须有“一支笔”审批，由于因公出差或出国短时间内无法在岗时，若授权他人，则必须报财务处备案。

（二）审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称（或代码）。

（三）审批权限详情参见《淮北煤炭师范学院经费审批权限暂行办法》。（见财务处网站“财务制度”专栏）

五、会计审核制单。办好上述手续之后，报销人到会计服务中心办理报账，其中，1号窗口（进门第一个窗口为1号，其它窗口依次排列）办理学校统筹经费、专用基金等学校综合业务；2号窗口办理科研项目、教研项目、重点学科项目等专项经费业务；3号窗口办理机关单位经费业务；4号窗口办理各学院经费、继续教育及附中经费等业务；5号窗口办理零余额支付和公务卡支付等业务。

六、复核岗位复核。携带会计（1—4号窗口）做好的会计记账凭证到6号窗口复核。

七、公务卡、零余额业务到5号窗口办理。注：若使用公务卡消费，请在消费7日后，至还款日前5个工作日内，携带POS机小票和已审批的发票等，到财务处办理报销还款手续。

八、出纳岗位付款。持会计服务中心盖章的现金支票或内转、外转单据到资金结算中心办理结算，现金业务请到现金出纳窗口办理；转账业务请到银行出纳窗口办理。

九、报销时间。办公时间：周一至周五上午8:00到11:30，周二、四、五下午14:00到16:00（冬令时）或14:30到16:00（夏令时）；每天16:00以后进行账务核对，不再对外办理业务；每周一下午整理票据，每周三下午业务学习，不对外办理业务；1至11月每月月末最后一天对当月业务结账，不对外办理业务；每年年末最后一周对当年业务结账（具体时间以财务处通知为准），不对外办理业务。