审计虚拟货币遇到困难

1. 区块链注册新加坡基金会发币怎样进行

区块链注册新加坡基金会发币怎样进行
代币发行，用离岸公司控股新加坡主体，还是新加坡主体控股离岸公司？
1. 离岸公司在代币发行结构中的主要作用：隐私保护和税务规划；两种不同控股结构对比如下：
结构一：新加坡非盈利性CLG控股离岸公司

结构二：离岸公司控股新加坡PDE LTD

架构二中，用离岸主体控股新加坡私人有限公司，新加坡公司银行开户存在极高的被拒风险
话题三：代币发行完成后，资金流动性问题如何处理不会产生违规？会计工作和审计问题怎么处理？
尽管新加坡银行因无法处理资金来源届定问题，KYC/AML障碍，数字货币相关业务的银行开户仍处在高度敏感状态，但MAS对于金融创新的支持和鼓励，新加坡仍然成为在岸国家中对于数字货币行业最为友好的国际金融中心。代币变现在银行层面遇到的主要问题均无一例外的由来历不明的大额多笔资金入账引起银行预警。
在代币发行的后期运营中，需要谨慎对待的四大问题
1)运营主体所在国家的选择：需考虑该国家的公司税务，对于数字货币的友好程度和政策走向；
2)运营主体对公银行帐户的开设：需获得专业开户指导，避免被拒；
3)代币变现过程中的合规操作：需无监管隐患的合规交易对象进行交易，避免银行帐户被关；
4)运营主体的日常财务和税务工作：及时获取专业服务指导，严格进行日常会计和税务审计报表工作

2. 电子货币在审计过程中应注意的问题

生产过程审计主要审查下列几个方面：(一)被审企业的内部控制制度是否健全，采取的经营措施和管

3. MMM申请帮助由审计部取消后，一直不匹配都十几天了，请问谁能帮忙解决一下。

这个没人能帮助你解决，只有系统可以，不过系统最近也是在不断的出问题。
银监会、工业和信息化部、人民银行、工商总局提示：
近期国内多地出现以“金融互助”为名，承诺高额收益，引诱公众投入资金的行为。其主要特点包括；
一、名目繁多。常见的有：“XX 金融互助社区”、“XX 金融互助平台”、“XX金融互助理财”、“XX慈善金融互助平台”、“XX金融互助投资”、“XX互助社区”、“XX财富互助平台”等。
二、发展迅速。依托互联网，通过网站、博客、微信、QQ等平台公开宣传，波及范围广。
三、迷惑性强。有的打着“境外名人”旗号，声称以“摧毁不公正世界金融体系、打破金融家的控制、创建普通人的社区”为目标，通过建立所谓“公平、公正、互惠、诚实的人助人金融平台”，让社会公众通过资助别人从而得到更多人的帮助。同时妄称“经过市场检验，已在多个国家成熟运作多年，拥有全球数亿会员”等等。
四、利诱性强。宣称投资门槛低、周期短、收益高。例如，免费注册后，投资60元-6万元，满15天可提现，日收益1%，月收益30%，年收益23倍，无手续费。此外，参与者发展他人加入，还可获得推荐奖（下线投资额的10%）、管理奖（根据会员等级确定相应比例）等额外收益，发展人员无上限、返利无上限。
五、隐蔽性强。多由境外人员远程操控，投资款往往通过个人银行账户网银转账或通过第三方支付平台流转。
此类运作模式违背价值规律，资金运转难以长期维系，一旦资金链断裂，投资者将面临严重损失。请广大公众切实提高风险意识，理性审慎投资，防止利益受损。同时，对掌握的违法犯罪线索，可积极向有关部门反映。
币圈比特币之家网和众多大众主流媒体均报道过类似虚拟货币传销骗局。

4. 货币资金审计风险大，需要注意哪些方面

货币资金是流动性最强的资产，当企业职责分工不合理，授权、批准手续不健全、内部控制失效的情况下，货币资金也是最容易出现违纪问题的资产，审计应注意以下几个问题：①超范围收支现金；②乱开银行帐户；③坐支现金；④白条抵库；⑤公款私存；⑥资金体外循环；⑦套取银行信用；⑨出租出借银行帐号；⑩侵占、挪用公款。
审计的主要方法：
1、取得银行对帐单和银行存款余额调节表，与其银行日记帐相核对。对调节表中的企业未记帐而银行已入帐项目查至期后的会计记录、银行对帐单、银行付款通知、或其他证据，确定货币资金的完整性。
2、向被审计单位开户银行发询证函，核实存款是否真实存在，余额是否正确。
3、结合销售、采购业务抽查货币资金收支的原始凭证，对大额收支查验有关授权、批准手续，判断其是否真实、合法。
4、结合销售、应收帐款明细帐，查收入是否全部入帐，要抽查销售发票、销售订单、发运单和收款清单，核对现销和赊销之和是否等于当期销售收入；有无其他收入项目，是否全部入帐；查应收、款项，选择帐龄长（超过3年）、金额大的项目函证，是否有款项已归还，但被审计单位没入帐，被个人或单位侵占、挪用。
5、通过盘点，包括现金、支票及相关凭证，查找白条抵库、公款私存及帐外资金等问题的线索。

5. 比特币事件能和审计方面的知识联系起来吗

必然能啊。金融产品负责性，需要专业胜任能力。
互联网金融关乎IT技术，这就要求IT审计专业知识。
比特币属于与金融投机诈骗、国家宏观经济及金融安全有关的内容。这涉及审计中的风险管理，尤其金融风险和政策性风险。
另外，比特币平台被盗事件，单就这一个事件可写的IT安全审计就足够你写半辈子了。

6. 货币资金审计应注意的几个问题及审计方法

货币资金审计应注意的几个问题：

货币资金是流动性最强的资产，当企业职责分工不合理，授权、批准手续不健全、内部控制失效的情况下，货币资金也是最容易出现违纪问题的资产，审计应注意以下几个问题：①超范围收支现金；②乱开银行帐户；③坐支现金；④白条抵库；⑤公款私存；⑥资金体外循环；⑦套取银行信用；⑨出租出借银行帐号；⑩侵占、挪用公款。

审计的主要方法：

1、取得银行对帐单和银行存款余额调节表，与其银行日记帐相核对。对调节表中的企业未记帐而银行已入帐项目查至期后的会计记录、银行对帐单、银行付款通知、或其他证据，确定货币资金的完整性。

2、向被审计单位开户银行发询证函，核实存款是否真实存在，余额是否正确。

3、结合销售、采购业务抽查货币资金收支的原始凭证，对大额收支查验有关授权、批准手续，判断其是否真实、合法。

4、结合销售、应收帐款明细帐，查收入是否全部入帐，要抽查销售发票、销售订单、发运单和收款清单，核对现销和赊销之和是否等于当期销售收入；有无其他收入项目，是否全部入帐；查应收、款项，选择帐龄长（超过3年）、金额大的项目函证，是否有款项已归还，但被审计单位没入帐，被个人或单位侵占、挪用。

5、通过盘点，包括现金、支票及相关凭证，查找白条抵库、公款私存及帐外资金等问题的线索。

7. 货币资金审计完对该公司的问题和建议怎么写

（一）库存现金
1. 核对库存现金日记帐与总帐的金额是否相符，检查非记帐本位币库存现金的核算汇率与折算金额是否正确。
2. 监盘库存现金：

（1）制定监盘计划，确定监盘时间；

（2）将盘点金额与现金日记帐余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整。如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；

（3）在非资产负债表日I进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；

（4）若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，须在盘点表中注明，如有必要应做调整特别关注数家公司混用保险箱的情况。
3.
抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全，记帐凭证与原始凭证是否相符、帐务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
4. 根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
（二）银行存款

1. 获取或编制银行存款明细表

（1）复核加计正确，并与总账数和银行存款日记帐合计数核对是否相符；

（2）核对非记帐本位币银行存款的折算汇率与折算金额是否正确。

2.
计算银行存款累计余额应收利息收入，分析比较被审计单位银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当，评估利息收入的合理性，检查是否存在高息资金拆借，确认银行存款余额是否存在，利息收入是否已经完整记录。

3.
检查银行存单：编制银行存单检查表，检查是否与帐面记录金额一致，是否被质押或限制使用，存单是否为被审计单位所拥有。

（1）对已质押的定期存款，应检查定期存单，并与相应的质押合同核对，同时关注定期存单对应的质押借款有无入账。

（2）对未质押的定期存款，应检查开户证实书原件。

（3）对审计外勤工作结束日前已提取的定期存款，应核对相应的兑付凭证、银行对帐单核定其存款复印件。

4.取得并检查银行存款余额调节表：

(1)取得被审计单位的银行存款余额对账单，并与银行询证函回函核对，确认是否一致，抽样核对账面记录的已付票据金额及存款金额是否与对账单记录一致；

(2)获取资产负债表日的银行存款余额调节表，检查调节表中加计数是否正确，调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致；

(3)检查调节事项的性质和范围是否合理：

1)检查是否存在跨期收支和跨行转账的调节事项。编制跨行转账业务明细表，检查跨行转账业务是否同时对应转入和转出，未在同一期间完成的转账业务是否反映在银行存款余额调节表的调整事项中；

2)检查大额在途存款和未付票据：

l
检查在途存款的日期，查明发生在途存款的具体原因，追查期后银行对账单存款记录日期，确定被审计单位与银行记账时间差异是否合理，确定在资产负债表日是否需审计调整；

l
检查被审计单位的未付票据明细清单，查明被审计单位未及时入账的原因，确定账簿记录时间晚于银行对账单的日期是否合理；

l
检查被审计单位未付票据明细清单中有记录，但截止资产负债表日银行对账单无记录且金额较大的未付票据，获取票据领取人的书面说明。确认资产负债表日是否需要进行调整；

l
检查资产负债表日后银行对账单是否完整地记录了调节事项中银行未付票据金额；

(4)检查是否存在未入账的利息收入和利息支出；

(5)检查是否存在其他跨期收支事项；

(6)（当未经授权或授权不清支付货币资金的现象比较突出时）检查银行存款余额调节表中支付给异常的领款（包括没有载明收款人）、签字不全、收款地址不清、金额较大票据的调整事项，确认是否存在舞弊。

5.函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函：

（1）向被审计单位在本期存过款的银行发函，包括零账户和账户已结清的银行；

（2）确定被审计单位帐面余额与银行函证结果的差异，对不符事项作出适当处理。

6.检查银行存款账户存款日是否为被审计单位，若存款人非被审计单位，应获取该账户户主和被审计单位的书面声明，确认资产负债表日是否需要调整。
7.关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项，是否已作必要的调整和披露。
8.对不符合现金及现金等价物条件的银行存款在审计工作底稿中予以列明，考虑对现金流量表的影响。
9.抽查大额银行存款收支的原始凭证，检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否相符，帐务处理是否正确，是否记录于恰当的会计期间等项内容；检查是否存在非营业目的的大额货币资金转移，并核对相关帐户的进展情况；如有与被审计单位生产经营无关的收支事项，应查明原因并作相应的记录。
10.检查银行存款收支的截止是否正确。选取资产负债表日前后多少张、金额多少元以上的凭证进行截止测试，关注业务内容及对应科目，如有跨期收支事项，应考虑是否进行调整。
11.根据评估的舞弊风险的等因素增加的其他审计程序。
（三）其他货币资金
1.获取或编制其他货币资金明细表：

（1）复核银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等加计是否正确，并与总账数和日记帐合计数核对是否相符。

（2）检查非记帐本位币其他货币资金的折算汇率与折算金额是否正确。
2.取得并检查其他货币资金余额调节表：

(1)取得被审计单位银行对账单，检查被审计单位提供的银行对账单是否存在涂改或修改的情况，确定银行对账单金额的正确性，并与银行回函结果核对是否一致，抽样核对账面记录的已付款金额及存款金额是否与对账单记录一致；

1)应将保证金户对账单与相应的交易进行核对。检查保证金与相关债务的比例和合同约定是否一致。特别关注是否存在有保证金发生，而被审计单位账面无对应的保证事项的情形；

2)若信用卡持有人是被审计单位职员，应取得该职员提供的确认书，并应考虑进行调整；

(2)获取资产负债表日的其他货币资金存款余额调节表，检查调节表中加计数是否正确，调节后其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致；

(3)检查调节事项的性质和范围是否合理，如存在重大差异应作审计调整。
3.检查函证银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等期末余额，编制其他货币资金函证结果汇总表，检查银行回函。
4.检查其他货币资金存款帐户存款人是否为被审计单位，若存款人非被审计单位，应获取该账户户主和被审计单位的书面声明，确认资产负债表日是否需要调整。
5.关注是否质押、冻结等对变现能力有限制，或存放在境外，或有潜在回收风险的款项。
6.选取资产负债表日前后（ ）张、金额（ ）元以上的凭证，对其他货币资金收支进行截止测试，如有跨期收支事项，应考虑是否进行调整。
7.抽查大额其他货币资金收支的收付记录，检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否相符，帐务处理是否正确，是否记录于恰当的会计期间等项内容。
8.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
9.检查货币资金是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
附注是否按照库存现金、银行存款、其他货币资金分别列示货币资金的情况，因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款型应单独说明。

8. 维卡币通过国际审计机构认证的真实的加密货币吗

这应该是虚假信息。谣言止于智者。
维卡币中国公司已经内部确认维卡币为“直销”，但是没有拿到国内许可。在商务部公布的61家直销企业名单中，记者也未找到维卡币的名字。
比特币等虚拟货币本身是开源程序，其总量限制的参数和方式，均显示在开源代码中，这样做是为了公开透明地展示货币系统的运作机制。但维卡币并不公开其源代码，这本身是违法了虚拟货币的基本准则。”另外，比特币等虚拟货币是市场自发形成的零散交易，形成规模后逐渐由第三方建立交易所来完成交易。而维卡币是自己发行，自建平台来进行交易，所谓的和银联合作子虚乌有。维卡币这种基本属性都有问题的币种，投资风险很高，投资者需要谨慎。（网易新闻）
币圈比特币之家网以及众多大众媒体也均揭露过维卡币这种打着比特币幌子的传销骗局。
经济学家指出，维卡币属多级传销性质的虚拟货币，投资风险极高，参与者须谨慎。（中国商务官网）

9. 有审计报告的数字货币就安全吗

我国的数字货币因为是国家层面推动，因此比较安全。根据中国互联网金融协会区块链工作组组长、中国银行原行长李礼辉的发言：我们国家的人口居全球之最，所以我们的支付市场的规模也是全球最大的。我们在这样一个市场里发行中国的法定数字货币，我们必须要保证这样一个高并发市场中数字货币工具的可靠性和它的安全性。其他地区的安全性不一定，即使有审计报告。
希望帮助到你。

10. 审计报告币种选择一定以经常使用的货币为准么

不一定，审计报告的币种的选择，要看被审计单位会计政策中所采用的本位币