去核算中心報賬

『壹』 我准備去教育局核算中心報賬，我是初中學校的報賬員。新手。所以很多問題不懂，我想問問這個籃球等等屬於

籃球是屬於體育運動附助設備

『貳』 請問會計核算中心是如何運做的

建立會計核算中心，按「單一賬戶，集中支付，統一核算」的管理辦法，對行政單位或視同行政單位進行財務管理的事業單位的財務收支集中進行統一核算，取消各單位原有的銀行賬戶和會計核算崗位，實行單位報賬會計制度，加強財政監督和會計監督，從而改變了分單位、分部門、按級次逐級開戶的現狀，提高財政資金的使用效益。在會計核算中心運行過程中，與核算中心聯系最密切的是單位報賬會計，作為會計信息的傳遞人員，其所傳送信息的有效性、可靠性直接關系核算中心會計信息的正確性，報賬會計結報工作的質量直接影響著核算中心會計工作的質量。從某種意義上講，報賬會計已成為會計核算中心的「第一線」工作人員，所以，報賬會計結報工作的規范化就顯得特別重要。

辦理報銷手續
支出費用的辦理。報帳會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
在報銷各類支出費用中須注意：報銷會議費，須附會議通知、會議預算表及會議報到名冊；報銷接待費，須附接待標准和審批表；
報銷大額裝修費，須附相關審批文件；購買專控物品要按規定程序先報批後統一采購，屬於政府采購范圍的，須按政府采購程序辦理。
另外，在資金結算中，須轉賬支付的業務，不得採用現金支付。

『叄』 會計核算中心報賬員主要職責

報賬員的工作職責（1）負責編制單位的教育事業費預算和預算外資金收支預算。 （2）負責辦理本單位應繳財政專戶款、代收代管款項和其他收入的報賬業務；並將應繳財政專戶的相關票據記賬聯與預算外的收據及時傳遞給「中心」會計入賬，並定期與財政局預算外進行核對。（3）負責辦理日常各項支出的報銷業務，對報賬事項登記「備查簿」 （如工資、往來等），並定期與核算中心核對。（4）負責保管、使用本單位的定額備用金和向核算中心領取的轉賬支票、專用報銷憑證及應繳財政專戶的收入和往來等各種票據，對各種專用票據應合理使用，減少浪費，並按要求及時到中心核銷票據。對於單位進賬資金應全部納入中心核算。（5）、根據稅務部門規定，負責准確計算和代扣個人所得稅，並及時繳納。

『肆』 報賬流程

財務報賬的流程：

一、取得合法票據

（一）報銷各項費用必須提供真實、合法的原始憑證。發票必須具有稅務機關統一印製的發票監制章，加蓋開票單位發票專用章或財務專用章，並且在稅務機關規定的發票使用有效期內；行政事業單位收據必須有國家、省、市級財政部門統一印製的收據監制章，並加蓋開票單位財務專用章。各單位自製的收據不能作為報銷的依據。

（二）發票或收據必須註明開票日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額等。其中「客戶名稱」必須填寫「 淮北師范大學」。填制憑據字跡清晰、書寫規范，大小寫金額要相符，金額不得塗改，若記載的內容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正後必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現錯誤不得更正，只能重開。假發票、空白發票和填寫不規范的發票，不予報銷。

（三）發票或收據自開票之日起一年之內的，按程序報銷；超過一年的發票或收據不予報銷。

（四）發放個人勞務費、酬金等需填寫《勞務報酬發放表》（可在財務處網站下載中心下載），報銷前需攜帶電子版發放表和審批過的紙質發放表，先到財務管理科進行個人所得稅扣繳，加蓋個稅代扣專用章後方可到前台報賬。註：在職職工勞務費、酬金等需在每月發放月工資以後（即每月13號開始）辦理個稅代扣；外聘人員勞務費、酬金等每月1號起即可辦理個稅代扣。

二、整理粘貼票據

（一）票據分類。對於集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，按照類別分別粘貼，並匯總金額和票據張數。其中，差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》；項目經費應填寫《項目經費報銷清單》（可在財務處網站下載中心下載）。

（二）准備粘貼單（可到財務處網站下載《淮北師范大學報銷單》）。

（三）將票據按下圖樣式整理齊後，將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為「魚鱗式」），且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票。

（四）如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大後小的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單；

（五）對於比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

三、經辦人、證明人、驗收人簽字

（一）各單位開展業務活動取得的原始單據，必須有經辦人、負責人在原始單據上簽字。

（二）購置固定資產（一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上）及低值易耗品，應先到實驗設備處申報采購計劃，統一采購，並辦理驗收手續，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發票由經辦人和負責人簽字。

（三）其他商品購置，除發票或報銷單上由經辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。

四、按審批許可權審查簽批

（一）每項經費報銷時必須有「一支筆」審批，由於因公出差或出國短時間內無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。

（二）審批人審批時務必註明費用開支資金來源和項目名稱（或代碼）。

（三）審批許可權詳情參見《淮北煤炭師范學院經費審批許可權暫行辦法》。（見財務處網站「財務制度」專欄）

五、會計審核制單。辦好上述手續之後，報銷人到會計服務中心辦理報賬，其中，1號窗口（進門第一個窗口為1號，其它窗口依次排列）辦理學校統籌經費、專用基金等學校綜合業務；2號窗口辦理科研項目、教研項目、重點學科項目等專項經費業務；3號窗口辦理機關單位經費業務；4號窗口辦理各學院經費、繼續教育及附中經費等業務；5號窗口辦理零餘額支付和公務卡支付等業務。

六、復核崗位復核。攜帶會計（1—4號窗口）做好的會計記賬憑證到6號窗口復核。

七、公務卡、零餘額業務到5號窗口辦理。註：若使用公務卡消費，請在消費7日後，至還款日前5個工作日內，攜帶POS機小票和已審批的發票等，到財務處辦理報銷還款手續。

八、出納崗位付款。持會計服務中心蓋章的現金支票或內轉、外轉單據到資金結算中心辦理結算，現金業務請到現金出納窗口辦理；轉賬業務請到銀行出納窗口辦理。

九、報銷時間。辦公時間：周一至周五上午8:00到11:30，周二、四、五下午14:00到16:00（冬令時）或14:30到16:00（夏令時）；每天16:00以後進行賬務核對，不再對外辦理業務；每周一下午整理票據，每周三下午業務學習，不對外辦理業務；1至11月每月月末最後一天對當月業務結賬，不對外辦理業務；每年年末最後一周對當年業務結賬（具體時間以財務處通知為准），不對外辦理業務。

『伍』 單位在核算中心報完帳時發現賬現金支票金額比發票多了怎麼進行賬務處理

算自己的備用金阿
先提現，
借：現金
貸：零餘額賬戶額度
在做賬
借：事業支出
貸：現金
剩下的就是備用金了
你們不會是機關事務管理局代管賬吧？

『陸』 公司第一次報賬 怎麼報

公司第一次報賬程序

一.預審原始憑證：報賬員接受本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審。

1、原始憑證的真實性、完整性、合法性。

2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性。

3、復核每筆業務支出的金額和數量的准確性。

4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批許可權的規定。

二.整理原始憑證：報賬員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，並核清憑證的張數。

三.填制報賬單：對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報賬單上註明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在「經手人」一欄簽字後，由單位負責人簽字並加蓋會計核算中心的報賬專用章。

附註：會計月末結賬五步走

第一步：月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄准確無誤。會計人員應該首先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對以減少差錯。

第二步：進行現金、銀行存款、存貨項目的賬實核對。

第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。

第四步：查看所有明細科目余額對於有異常的方向余額的進行調整。

第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制。

賬本有以下四本

1、現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。

2、銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬。
現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁或200頁的。

3、總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設置的全部賬戶的總括信息。

4、明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁;收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁;應交增值稅的明細賬單有賬頁;其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。

業務簡單且很少的企業可以把所有的明細賬戶設在1本明細賬上;業務多的企業可根據需要分別就資產、權益、損益類分3本明細賬;也可單獨就存貨、往來賬項各設1本……此處沒有硬性規定，完全視企業管理需要來設。

在網上報 地稅 和國稅 怎麼報

1、與稅務局聯系，核稅種，另收集單據，做憑證，記賬，做報表，報稅 。

零申報 注冊資金3萬怎麼填

1、只零申報是不可以的，地稅還行，國稅是不可以的 。

賬本應當怎麼顯示注冊資金

1、注冊資金是多少，做實收資本入賬，年底還要調帳。

(6)去核算中心報賬擴展閱讀

新公司沒有任何業務費用發生，可以零報稅。

1、申報表：申報流轉稅申報表時，只要全填零就可以了；申報個人所得稅申報表時，填寫個人信息，然後填零就行了；企業所得稅申報時，申報表填寫銷售額及成本、費用部分，全填零就行了。

2、會計報表：現金流量表和利潤表都填零；資產負債表中，如果注冊資金全部到位，在「貨幣資金」這里填1000000，在「實收資本」這里填1000000；資產負債表中，如果注冊資金全部到位，在「其他應收款」這里填1000000，在「實收資本」這里填1000000。

『柒』 會計集中核算的存在問題

集中核算
會計集中核算制這種新的財務管理模式，盡管新聞媒體、會計理論、具體操作部門以及紀檢、監察和財政等職能部門都給予了肯定，但作為實踐產物的會計集中核算制總是滯後於實踐本身的發展，在實踐中暴露出來一定的局限性，必須引起我們的關注。
1、會計監督工作存在盲點。會計集中核算形式下，會計人員脫離了各委派單位的實際業務工作，很難詳細了解情況；一個核算人員又同時負責多個單位賬務，無力全局掌握每個單位業務細節，行使會計監督的職能有一定難度。具體說，核算站實行大廳式作業和核算站辦公的工作模式，單位計劃買什麼，花多少錢，是否真正產生這項經濟業務，單位在沒有去核算站報賬前，會計人員一無所知。會計人員對單位資金的使用，只能在單位來核算站報賬時進行監督。這種監督只能稱做事後監督。核算站已經實行了會計電算化，要做到賬證、賬賬和賬表三個一致很容易。如果三者不一致，微機就不執行下一個程序，並且電腦還會自動給操作者以提示。而要做到賬實相符，則相當困難。單位報賬時，會計人員只能根據單位報來的單據是否合法來判斷。只要單據合法有效，不管單據上反映的經濟業務是否真實，會計必須辦理報銷業務。所以說，會計集中核算後會計信息的質量得不到制度上的充分保證。
2、不能完全堵塞經費支出漏洞。節約財政支出，從源頭上預防和治理腐敗，是實行會計集中核算的出發點。核算站由於對單位的經濟業務缺乏必要的了解，對單位報來的票據只能從兩個方面進行監督審核：一是看有沒有單位領導的簽字，是否與預留核算站的印鑒相符；二是看單位拿來的票據是否合格。這種監督審核，實質上只能做到以單據論單據。如果上面兩點都符合要求，即使單位用合法的票據套取現金，核算站也無法控制，不合理支出不會減少，漏洞不能完全堵塞，腐敗行為照樣發生。另外，核算站設備購置費、正常運轉費和業務單位各種憑證資料的購置費，也是一筆不小的開支。
3、核算中心人員少，工作量大。實行會計集中核算後，由財政部門在銀行開設統一核算賬戶，集中辦理資金收付，各單位的財務工作主要都集中在會計核算中心。從各地會計核算中心的運行情況來看，都普遍存在著核算中心人員少、工作量過大，報賬員在核算站報賬等候時間較長，部分單位領導不夠理解，從而使單位與委派會計之間造成一些矛盾，特別是核算業務量較大的核算中心，這些矛盾更加突出。
4、核算中心制度建設滯後於業務的發展。會計核算中心成立時間較短，各項規章制度還不能完全適應不斷發展的業務要求，某些方面已經制約了會計業務的發展，主要表現有：一是核算中心職能定位與會計人員職責定位銜接不緊。核算與監督、管理與服務是會計核算中心的基本職能，究竟誰是第一位誰是第二位，實踐過程中，會計人員履行職責時常處於左右為難的尷尬境地。二是會計人員的思想政治工作缺乏針對性和實效性，會計人員堅持制度和原則的底氣不足。三是控制會計人員的崗位風險缺乏長效機制。

『捌』 怎樣報賬

隨著我國財政體制改革的不斷深入，推行國庫集中收付制度成了當前財政預算制度改革的一項重要內容，這兩年各地成立的會計核算中心是實行國庫集中收付制度的一次探索和創新，它對提高財政理財能力和會計工作效率，規范會計行為，加強會計監督都有十分重要的意義。

建立會計核算中心，按「單一賬戶，集中支付，統一核算」的管理辦法，對行政單位或視同行政單位進行財務管理的事業單位的財務收支集中進行統一核算，取消各單位原有的銀行賬戶和會計核算崗位，實行單位報賬會計制度，加強財政監督和會計監督，從而改變了分單位、分部門、按級次逐級開戶的現狀，提高財政資金的使用效益。在會計核算中心運行過程中，與核算中心聯系最密切的是單位報賬會計，作為會計信息的傳遞人員，其所傳送信息的有效性、可靠性直接關系核算中心會計信息的正確性，報賬會計結報工作的質量直接影響著核算中心會計工作的質量。從某種意義上講，報賬會計已成為會計核算中心的「第一線」工作人員，所以，報賬會計結報工作的規范化就顯得特別重要。溫州市自去年七月份成立會計核算中心以來，運行情況一直較好，按邊摸索、邊實踐的思路，解決了中心運作中存在的諸多財務問題，如備用金管理、內部對帳管理、遠程報賬等。但報賬會計結報工作規范化的問題一直未得到很好解決。

報賬會計是由單位領導提名，經財政部門同意的，具有一定財務管理知識和會計核算基本技能，負責單位報賬資料的收集、整理，會計信息傳遞等工作的財會人員。然而，從目前的報賬情況來看，許多單位的報賬會計或是無會計從業經驗，或是由其它工種的人員（如人事、辦公室後勤人員）兼職，這與實際意義上報賬會計的概念是大相徑庭。報賬會計素質的參差不齊，造成了單位之間會計信息質量好壞不一，受理報銷的憑證存在缺手續，不符報銷規定，粘貼不規范等諸多問題，給核算中心工作人員進行會計核算造成一定的困難。而且，在報賬過程中，往往存在著向報賬會計了解單位財務情況，卻是一問三不知，會計核算中心難以掌握單位真實的財務情況。鑒於上述情況，結合實際工作，筆者就如何規范報賬會計的結報工作談幾點認識，僅供大家參考。

一、報賬會計的基本要求

報帳會計應嚴格貫徹執行國家財經法律、法規和政策，依法監督本單位的財務收支活動，維護財經紀律。作為單位財務管理人員，應該熱愛財會工作，熟悉行政事業單位的財務管理及相關會計知識，並具有一定的會計電算化操作技能，並且要納入會計專業技術職務系列進行管理。

二、規范經費報銷程序

（一）原始憑證的初審。原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：

1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。

3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。

（二）報銷單據的整理。報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。

（三）辦理報銷手續

1、支出費用的辦理。報帳會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。

在報銷各類支出費用中須注意：報銷會議費，須附會議通知、會議預算表及會議報到名冊；報銷接待費，須附接待標准和審批表；

報銷大額裝修費，須附相關審批文件；購買專控物品要按規定程序先報批後統一采購，屬於政府采購范圍的，須按政府采購程序辦理。

另外，在資金結算中，須轉賬支付的業務，不得採用現金支付。

2、收入項目的辦理。報帳會計應及時向財政部門申請各項經費，防止本單位經費出現紅字。若屬本單位預算外收入（罰沒收入）的款項，應及時上繳財政專戶，不得私存或存入其它賬戶。對本單位在業務活動中與其他單位或個人發生的一些預收、代管款項，由該單位報賬會計負責繳（劃）到會計核算中心統一核算賬戶，並將有關繳（劃）款憑證交與會計核算中心前台出納受理，經審核無誤後予以入賬。

三、加強核算單位的財務管理

（一）備用金管理。報帳會計要嚴格執行《現金管理暫行條例》，按規定要求及時報銷，補足備用金。經中國人民銀行批准，各納入會計核算中心管理的行政事業單位也可到就近銀行網點以本單位名稱開立備用金專用存款戶，該賬戶是各納入核算單位根據備用金需要而開立的專門用於備用金的存取和會計核算中心通過統一核算賬戶以轉帳方式撥入備用金金額，但不能辦理其他轉帳結算業務（除會計核算中心轉入備用金外）。單位庫存備用金不得超過國務院有關現金管理規定所核定的限額，超過部分要及時存入銀行備用金賬戶，確保庫存現金的完整、安全。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。

（二）往來款項管理。報帳會計要做好往來款項明細賬的登記工作，及時清理各種往來款項；預支的差旅費，在出差人員返回後三天內應結清；職工借款應及時收回。

（三）固定資產管理。凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，應按原始憑證數據入本單位固定資產明細備查賬。加強固定資產實物管理，根據固定資產類別、標准按使用部門設立固定資產登記簿和卡片，定期進行清查盤點，保證賬卡、賬實相符，如有無價調入的應將調撥單交核算中心入賬，有調出、報廢、報損的，應及時到國有資產管理局辦理有關手續，並報核算中心進行賬務調整。

（四）各項基金的管理。如果本單位有人員調動，應及時調整該人員的公積金、養老金、失業金等，並到相關部門辦理有關手續。

（五）會計核對工作。報賬會計根據單位的需要和會計核算中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作，為此應做好以下有關備查明細賬的登記。

1、本年度預算安排的支出指標賬。在工作中應堅持實事求是和勤儉節約的原則，合理編制年度收支預算及用款計劃，並報送有關部門辦理審批等手續，負責年度的決算工作。

2、固定資產明細賬。實行集中統一核算後，會計核算工作轉至核算中心，但是財產物資仍由原單位進行管理，這就要求建立單位財務物資管理制度，確保財產物資的安全，要會同有關人員定期清理本單位的固定資產，如有變動要及時辦理手續並報核算中心進行帳務調整。

3、門診醫葯費明細賬、公積金明細賬、往來款項明細賬等。

4、預算外資金收入（罰沒收入）明細賬（按項目進行明細核算）。協助本單位收費管理員做好預算外資金和罰沒收入，應繳預算收入的管理工作，及時將應繳款項直接繳入預算外資金財政專戶和國庫。

（六）其他財務管理工作。報帳會計領用空白支票，需填制空白支票領用單（註明用途、限額），須經本單位領導審批，再由中心前台工作人員審核後，方可領用。所領用支票須於簽發日起二至三日內到中心結算。

四、配合做好工資統發工作

工資統發工作是財政支出管理改革的一項重大舉措，涉及行政事業單位工作人員的切身利益，是一項政策性強、涉及面廣、技術要求高的工作。因此，報帳會計要積極配合做好工資統發工作。

（一）配合本單位人事部門做好工資統發工作。將本單位人員調動、晉升工資、工資轉移介紹信、調資批復等文件資料及需代扣的各類款項（個人所得稅、水電費、房租費、醫葯費等）清單及時抄送人事局工資統發管理部門，以便按時編制工資發放憑證。

（二）發放退離休工作人員工資，如直接支付現金，須填寫暫借款憑證，經單位財務審批人審核簽署後，到中心領取現金，待工資發放完畢，拿工資冊（具有領取人簽字）到核算中心注銷暫借款；如轉賬支付，可持經財務審批人簽署的工資冊到核算中心直接辦理工資發放手續。

五、規范遠程報賬的操作

遠程報帳是為了實現核算單位通過網路傳輸形式進行報銷的一種功能，以分散核算中心的工作量，合理核算中心的報銷流程，它的主要使用對象是報銷單位的報帳會計。通過遠程報賬後，有利於核算單位的財務管理，提高了會計核算工作的效率。

報帳會計要規范遠程報賬的操作：

1、將原始報銷單據按不同的經費類型進行分類，並按時准確地錄入。

2、簡潔、扼要地輸入憑證摘要，如按部門、項目核算的還應在摘要欄上輸入所屬部門、項目。

3、在輸入報銷單據後，應在每張報銷單據的右上角標明對應在電腦中的報銷單據的編碼。

4、報賬數據經遠程傳送至中心伺服器後，應及時做好報賬數據的備份，經中心前台工作人員審核有誤的報賬數據，須將修改後的數據拷貝後，重新導入機器，並作備份。

5、涉及往來款項的收付及沖銷費用的經濟業務事項，可持原始憑證直接到中心報賬。

6、單位如要增加支出科目，應事先與中心聯系等。

六、加強報帳會計的業務培訓

會計核算中心要定期組織報帳會計參加有關政策法規學習，舉辦報賬會計財政、財會業務培訓和計算機知識培訓，不斷提高報帳會計的業務素質。定期召開會計核算中心例會，加強核算中心與單位、報帳會計之間的溝通，及時解決報帳會計在結報過程中所碰到的問題和困難，及時反饋報帳會計向核算中心提出的合理化建議。

作者：陳 整（溫州市會計核算中心）

『玖』 教育局核算中心故意刁難報賬怎麼辦

去教育局紀檢科舉報。或者去市紀委舉報也行的。
但是要有充足的證明材料證據。