內審員任務合約書怎麼寫
① iso9000質量認證的計劃書怎麼寫
ISO9001的導入分五個階段:知識准備——立法——宣貫——實施——檢查。
ISO9001質量體系認證
1.知識准備階段:主要是ISO9001標准知識的學習培訓,目的是明確標准要求,掌握標准要領。2立法:就是體系文件編制(共4層次文件),公司的體系文件就是公司的法。首先策劃質量方針、目標,然後編制手冊(1級)、程序文件(2級)、作業指導書(3級)和所需的表格(4級);3.宣貫:就是將公司編制的文件要求向每個人員傳達,確保所有人員清楚自己的職責和應做的工作;4.實施:就是根據文件規定的要求實施,比如該填寫記錄的要填寫記錄,該做標識的要做標識;5.檢查:檢查體系運行(即實施)情況,體系運行2個月的樣子,組織內審員(或聘請外部審核員)對公司體系運行情況進行一次全面內部審核,將審核中出現的問題加以改善,不適用的文件進行修改。當公司覺得外部審核機構可以審核的時候,就可以填寫認證合同,迎接外審了。當然,一個公司實施ISO也不一定非要外部審核,當客戶需要你提供ISO證書的時候,還是需要外部機構審核,獲取ISO9001證書的。 所以你在編制ISO9000導入計劃的時候,可以根據這五個步驟去編制。也就是說知識准備階段即培訓階段分一個階段,在這個階段中,可以規定幾次培訓的時間和內容(一般的標准培訓時間累計為16小時);立法即文件編制階段(一般至少一個月時間):你可以分方針目標的制定、手冊、程序、作業文件、表格編制的完成時間;宣貫(一般培訓時間至少8小時):你准備分幾次培訓,比如按部門培訓或者是文件的層次培訓,計劃一下;實施:你要明確什麼時候開始實施(即從文件正式下發的時間開始算起),累計運行2個月,檢查:內審的時間一般分為成立內審小組,內審小組成員接受內審知識培訓、編制內審計劃和內審檢查表、開始內審(根據公司規模,一般為1-3天不等),內審不符合整改:根據不符合項的整改內容,有的可以當場整改,有的可能需要更多甚至一個月時間,然後,就是選擇認證機構,向認證機構提交認證合同和申請。
② 公司要做9001認證,需要內審員培訓,要與我們簽訂培訓協議書,約定工作3年和期間的離職賠償。請問是否合法
如果該工作屬於你本職工作范圍內的話,該公司的要求是合理的!
③ iso9000質量管理體系內部審核員審核計劃書怎麼寫
ISO9001的導入分五個階段:知識准備——立法——宣貫——實施——檢查。
ISO9001質量體系認證
1.知識准備階段:主要是ISO9001標准知識的學習培訓,目的是明確標准要求,掌握標准要領。2立法:就是體系文件編制(共4層次文件),公司的體系文件就是公司的法。首先策劃質量方針、目標,然後編制手冊(1級)、程序文件(2級)、作業指導書(3級)和所需的表格(4級);3.宣貫:就是將公司編制的文件要求向每個人員傳達,確保所有人員清楚自己的職責和應做的工作;4.實施:就是根據文件規定的要求實施,比如該填寫記錄的要填寫記錄,該做標識的要做標識;5.檢查:檢查體系運行(即實施)情況,體系運行2個月的樣子,組織內審員(或聘請外部審核員)對公司體系運行情況進行一次全面內部審核,將審核中出現的問題加以改善,不適用的文件進行修改。當公司覺得外部審核機構可以審核的時候,就可以填寫認證合同,迎接外審了。當然,一個公司實施ISO也不一定非要外部審核,當客戶需要你提供ISO證書的時候,還是需要外部機構審核,獲取ISO9001證書的。 所以你在編制ISO9000導入計劃的時候,可以根據這五個步驟去編制。也就是說知識准備階段即培訓階段分一個階段,在這個階段中,可以規定幾次培訓的時間和內容(一般的標准培訓時間累計為16小時);立法即文件編制階段(一般至少一個月時間):你可以分方針目標的制定、手冊、程序、作業文件、表格編制的完成時間;宣貫(一般培訓時間至少8小時):你准備分幾次培訓,比如按部門培訓或者是文件的層次培訓,計劃一下;實施:你要明確什麼時候開始實施(即從文件正式下發的時間開始算起),累計運行2個月,檢查:內審的時間一般分為成立內審小組,內審小組成員接受內審知識培訓、編制內審計劃和內審檢查表、開始內審(根據公司規模,一般為1-3天不等),內審不符合整改:根據不符合項的整改內容,有的可以當場整改,有的可能需要更多甚至一個月時間,然後,就是選擇認證機構,向認證機構提交認證合同和申請。
④ 內審員職責
內審員的主要職責在於對體系的日常建立維護,以及相關文件的整理和准備,並且監督各個部門和崗位按照體系文件的要求進行,保持體系文件的正常運行,同時在每年監督前,通過認證的企業需要組織內審,而內審員需要組織公司的內部審核,積極發現問題並予以解決。。。
認為概括來講,簡單說就是這些了。
⑤ 急求:《管理者代表》和《內審員》崗位職責說明書各一份
自己做一下刪減
管理者代表崗位職責
一、 協助總經理領導公司建立、實施和保持質量管理體系;確保質量管理體系過程得到建立和保持;在整個企業內促進顧客質量要求意見的形成;負責與質量管理體系有關之外部聯絡。
二、 負責體系文件控制,審核質量手冊、質量方針、目標;指導各部門負責人對相關文件之使用、保管、收集、整理與歸檔。負責對現有體系文件定期評審。
三、 審查各部門編制之質量記錄在案格式,並審批;負責監督、管理各部門之質量記錄;指導各部門對質量記錄之整理和保管。
四、 向總經理報告質量管理體系運行情況,提出改進建議;制定管理評審計劃、收集並提供管理評審所需之資料,編寫管理評審報告,協助、協調、監督實施管理評審中相關糾正、預防措施。
五、 審查各有關部門編制之質量計劃;指導品質部負責對部門質量策劃實施情況進行監督檢查。協助、協調各部門負責人對相關的質量策劃及編制、實施相應的質量計劃。
六、 協調供銷部,識別顧客之需求與期望,組織有關部門對檢測能力、生 產能力及交貨期、所需物料采購能力進行評審,審查特殊合同產品要求評審表;並負責與顧客進行質量方面之溝通。
七、 負責協調、協助工程部設計、開發產品之組織、協調、實施工作,設計開發、策劃、確定設計、開發組織之技術介面、輸入、輸出、驗證、書、下達設計開發任務書,設計開發方案設計開計劃書、設計開發
評審、設計開發驗證報告,協助審核試產報告;為工程部經理批准項目建議書、量產報告提供質量方面參考意見;協助供銷部對所需物料采購之質量檢查工作,市場調研或分析,市場信息及新產品動向;指導品質部負責新產品檢驗和試驗;生產部負責新產品的加工試制和生產。
八、 指導生產部進行生產過程式控制制、生產設施之維護保養、編制必要之作業指導書、負責產品防護,協助生產主管對《月生產計劃》之審批;指導工程部編制工藝規程;指導辦公室對實現產品質量所需工作環境進行了控制;指導品質部進行了產品驗證和標識及可追溯性控制;負責對設施采購的質量審批,指導供銷部在各方面售後服務之工作。
九、 負責對測量、監控設備之校準,根據需要編制內部校準規程;對偏離校準狀態之測量、監控設備之追蹤處理;對測量和監控設備操作人員的培訓、考核。
十、 協助總經理定期召開管理評審會議;全面負責內部質量管理體系審核工作;選定審核組長及審核員,並審核年度內審計劃、審核實施計劃、審核報告;
十一、 指導辦公室編寫《年度內審計劃》並負責組織實施;組織、協調內審活動之開展;指導審核組長編寫內部審核報告。對內審或管理評審提出的糾正預防措施之指導、跟蹤、監督、驗證。
十二、 指導品質部對不合格品識別,並跟蹤不合格品處理結果;協助生產主管對不合格品作處理之決定;指導生產部負責對不合格品採取糾正措施。
十三、 指導辦公室對內、外相關數據之傳遞與分析、處理;指導品質部及各部門對統計技術之選用、批准、組織培訓及檢查統計技術實施之效果;協調各種相關之數據收集、傳遞、交流。
十四、 負責對體系 、產品持續改進之策劃,當出現存在或潛在之不合格問題時提出相應措施的糾正和預防措施處理意見書;協調各部門實施相應之改進、糾正和預防措施;負責監督、協調改進、糾正和預防措施實施,並跟蹤驗證實施之效果;指導相關部門有效處理顧客質量方面之意見。
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《內審員》崗位職責說明書
一、悉本公司的質量手冊和評審標准,通過學習培訓了解內部質量體系審核程序,具有質量檢驗管理的基本知識。
二、按文件要求編制審核實施方案,確定審核目的和范圍、審核依據、審核方法等。
三、編制檢查表,審核中發現不符合項填寫不符合項通知單,編寫不合格項報告。
四、內審員不得承擔與自己工作有關的審核工作。
五、對審核中發現的問題,糾正措施進行跟蹤驗證。
⑥ 內審結論怎樣寫
河北省內部審計質量自我評估實施手冊(試行)
導言
開展內部審計質量自我評估,是內部審計持續健康發展的客觀要求,也是不斷增強內部審計人員審計質量意識、自覺地確保和不斷提高審計質量、促建內部審計工作規范化的重要手段。制定本手冊旨在為開展內部審計質量自我評估提供規范化的操作指南。
根據開展內部審計質量自我評估工作的需要,本手冊由以下三個部分組成:
第一章《總則》。說明了開展內部審計質量自我評估的依據、定義、主體、作用和意義。指出了我省內部審計質量自我評估是由內部審計機構對內部審計工作全過程進行的自我檢查和評價。
第二章《內部審計質量自我評估的標准和內容》。指出了對照屬性標准、工作標准、成效標准和創新標准四個方面的標准,需要進行評估的具體內容。
第三章《內部審計質量自我評估報告》。提出了規范化的內部審計質量自我評估報告格式和必須具備的內容。
第一章 總則
第一條 為了提高內部審計人員遵循《准則》的能力,促進我省內部審計質量的全面提高,依據《審計署關於內部審計工作的規定》、《中國內部審計基本准則》和內部審計具體准則、《河北省內部審計規定》及相關法律法規,結合本省實際,制定本手冊。
第二條 內部審計質量自我評估,是指內部審計機構依據相關法律法規和《准則》,按照本實施手冊的要求,對開展內部審計工作全過程的情況,進行階段性的工作質量自我檢驗檢查和評價。
內部審計質量自我評估,應對內部審計機構所在組織的最高權力機構和核心管理層負責。
內部審計質量自我評估,以內部審計機構自我檢查為主,適當聽取組織管理層、相關部門、被審計對象的評價意見。
內部審計質量自我評估,一般每一至兩年進行一次。
第三條 內部審計質量自我評估,旨在使提高內部審計質量、持續改進內部審計工作的理念滲透到每個內部審計人員的觀念和實際工作中。
第四條 內部審計質量自我評估實施手冊,既是自我評估的方法,也是審計實務的指南,幫助內部審計機構和人員更好地履行職責,為組織改善管理、提高效益、增加價值服務。
第五條 內部審計質量各項具體內容的自我評估結果,描述為總體遵循、部分遵循、未遵循三種。
內部審計質量各項具體內容自我評估結束後,應當出具正式的《內部審計質量自我評估報告》。
第六條 開展內部審計質量外部評估,是IIA(國際內部審計協會)的要求,也是提高內部審計質量的客觀要求。內部審計質量自我評估是實施內部審計質量外部評估的基礎工作,是為全面實施內部審計質量外部評估在理念、人才和技術上的探索和准備。
第二章 內部審計質量自我評估的標准和內容
第七條 屬性標准方面
一、目標、權利、職責
①內部審計活動的目標、權力和職責是否在本組織的內部審計章程或制度中進行明確?﹙﹚
②內部審計機構負責人是否參加由本組織領導層或董事會舉行的,與內部審計機構職責有關的會議?﹙﹚
③在批準的范圍內,內部審計機構是否有權審計所有的工作、接觸所有記錄、人員和與實施審計工作有關的部門?﹙﹚
二、 獨立性和客觀性
①內部審計機構負責人是否能向本組織主要負責人或董事會等權力機構報告工作,接受其領導?﹙﹚
②內部審計活動是否在確定的范圍,實施審計計劃及報告審計結果時不受干擾?﹙﹚
③內部審計機構履行職責所需經費是否列入單位年度財務預算?﹙﹚
④內部審計人員是否在執行業務時具有公正態度,不參與評價自己負責的工作(至少一年以上)?﹙﹚
⑤內部審計人員是否能夠自由進行調查,並在開展活動、報告其發現和建議時不受限制?﹙﹚
⑥獨立性或客觀性在形式上或實質上受到損害時,是否進行過報告或披露?﹙﹚
⑦是否能遵守職業道德規范,做到廉潔自律?﹙﹚
三、熟練性與應有的職業審慎性
1、專業能力
①是否擁有適應本組織內部審計工作需要的專職審計人員,包括:會計、經濟、財務、統計、電子數據處理、工程、稅務、法律等?﹙﹚
②內部審計人員是否具備必要的專業知識、業務能力、信息處理能力和其他能力?﹙﹚
③內部審計人員是否熟悉本組織的經營活動和內部控制,獲得相應的從業資格?﹙﹚
2、應有的職業審慎性
①當內部審計人員缺乏完成任務的能力或經驗時,內部審計機構負責人是否拒絕開展此項業務或向他人尋求充分的建議或幫助?﹙﹚
②開展審計業務時,內部審計人員是否考慮可能影響目標、運營或資源的重大風險,並採取措施加以規避?﹙﹚
③開展咨詢業務時,內部審計人員是否考慮咨詢結果的性質、時間選擇與報告,咨詢目標實現的復雜性和咨詢成本?﹙﹚
④內部審計人員是否遵循了不絕對承諾的原則(不絕對承諾所有審計結果都正確,不絕對承諾所有問題都發現並查出)?﹙﹚
3、繼續職業發展
①每位審計人員每年參加繼續教育的時間是否符合有關規定?﹙﹚
②經過培訓是否取得了相應的證書?﹙﹚
③內部審計人員參與專業協會研討等活動的情況﹙﹚
四、質量保證與改進程序
1 、保證程序,評估質量
①日常工作中是否有對內部審計活動開展情況的持續檢查?﹙﹚
②是否通過自我評估,對內部審計活動開展情況進行檢查並保證自我評估結果的真實性?﹙﹚
2、報告程序
①內部審計機構負責人是否能將自我評估結果向本組織主要負責人或董事會等權力機構報告?﹙﹚
②內部審計機構負責人是否能將本手冊所指的外部評估結果向本組織主要負責人或董事會等權力機構報告?﹙﹚
3、執行政策
①遵守法律、法規、政策或行業標準的情況﹙﹚
4、工作改進
①對不完全符合評估標准或內部審計人員不完全遵守職業道德規范的行為是否進行了報告或披露?﹙﹚
②同類問題是否逐年減少並有所改進?﹙﹚
第八條 工作標准方面
一、審計准則執行
1、管理內部審計活動
①內部審計機構是否實行有效的分級管理制度?﹙﹚
②是否制定書面的政策和程序指導內部審計活動?﹙﹚
③政策和程序的內容是否與內部審計活動的規模、結構及工作的復雜性相適應?﹙﹚
④人員配置計劃和財務預算是否根據審計工作日程安排、管理活動、教育和培訓需求及審計研究和發展的情況來確定?﹙﹚
⑤是否為每一層次的內部審計人員制訂書面的崗位說明? ﹙﹚
⑥是否為內部審計人員提供後續教育的機會?﹙﹚
⑦是否每年對每個內部審計人員的業績進行鑒定? ﹙﹚
⑧是否向內部審計人員提供業績和專業發展方面的咨詢建議?﹙﹚
⑨是否與提供確認與咨詢服務的其他內外人員共享內部審計工作信息,相互協調,以確保工作的全面性,減少重復工作?﹙﹚
⑩是否經常評估內外部審計人員之間的工作協調情況?﹙﹚
內部審計機構負責人是否定期就內部審計活動的目的、權力和職責及審計計劃的實施情況向領導層報告?﹙﹚
報告內容是否包括重大風險、重要審計發現、控制事項、及其他領導層需要和要求的事項﹙﹚
管理層是否對重大的審計發現和建議採取適當的改進措施﹙﹚
2、審計工作性質
①是否採取系統化、規范化的方法評價和改進風險管理、控制和治理體系的充分性和有效性?﹙﹚
②如機構尚未建立風險管理機制,內部審計部門是否提請管理層注意這種狀況,並提出建立風險管理過程的相關建議?﹙﹚
③是否建立了恰當的標准對控制進行評價?﹙﹚
④是否在風險評價結果的基礎上,評價包含機構治理、運營及信息系統等內容的控製程序的充分性和有效性?﹙﹚
⑤評價內容是否包括財務與運營信息的可靠性與完整性?﹙﹚
⑥評價內容是否包括運營的效率與效果?﹙﹚
⑦評價內容是否包括資產的維護情況?﹙﹚
⑧評價內容是否包括對法律、法規與合同的遵守情況?﹙﹚
⑨通過開展的審計工作和收集的其他評價信息是否發現了控制盲點或薄弱環節?﹙﹚
⑩是否已對控制盲點和薄弱環節進行了糾正或改進?﹙﹚
3、審計業務計劃
①是否根據風險制定適當的內部審計計劃?﹙﹚
②審計計劃是否包括審計目標、審計順序、審計資源和後續審計?﹙﹚
③在制定審計計劃時是否考慮了被審計對象的相關業務和管理風險?﹙﹚
④審計計劃是否符合內部審計工作重點,是否包括審計范圍、審計目標、具體工作安排及審計的資源配置?﹙﹚
⑤審計計劃是考慮審計對象覆蓋面?﹙﹚
⑥審計計劃是否經過領導層審批?﹙﹚
⑦是否根據實際情況變化,對計劃進行相應的調整?﹙﹚
⑧審計目標是否涵蓋審計活動的風險、控制及治理過程?﹙﹚
⑨審計業務工作目標是否反映風險評估的結果?﹙﹚
⑩審計業務范圍是否包括被審計對象的所有重要領域?﹙﹚
審計業務資源的分配是否依據每項審計工作的性質和復雜程度來確定?﹙﹚
4、開展審計業務
①是否收集與審計目標和工作范圍相關事項的所有信息?﹙﹚
②收集的信息是否有助於為審計發現和建議提供依據? ﹙﹚
③內部審計人員是否在客觀分析和評價的基礎上得出審計結論和審計結果?﹙﹚
④內部審計人員是否記錄相關信息以支持審計結論?﹙﹚
⑤是否建立接觸審計記錄的控制制度?﹙﹚
⑥是否建立相應的審計監督程序?﹙﹚
⑦監督過程是否包括審計工作的全過程?﹙﹚
5、報告審計結果
①是否及時報告審計結果?﹙﹚
②審計報告是否包括審計目標、審計范圍、引用的政策法規、適用的審計結論、審計建議等內容?﹙﹚
③審計報告是否准確、客觀、清楚、完整、及時?﹙﹚
④審計報告是否富有建設性,是否能為審計對象和機構提供幫助?﹙﹚
6 、檢測進程
①審計報告內容是否有遺漏或重大錯誤?﹙﹚
②若審計報告出現差錯是否及時進行修正?﹙﹚
③審計報告發布的對象是否適當?﹙﹚
④是否建立後續審計過程,以監督、保證管理行為的有效落實?﹙﹚
⑤對審計結果處理情況是否建立相應的監督制度?﹙﹚
二、審計制度建立
①內部審計管理制度的建立情況﹙﹚
②內部審計機構工作職責的明確情況﹙﹚
③內部審計機構工作許可權的明確情況﹙﹚
④內部審計機構工作程序和方法的明確情況﹙﹚
⑤審計檔案管理制度的制定情況﹙﹚
⑥內部審計機構的設立情況(單獨設立、與監察等部門合署、掛靠其他部門、未設立)﹙﹚
⑦內部審計人員行為規范及監督管理辦法的制定情況﹙﹚
三、審計工作流程
1、審計項目計劃
①是否按照內審工作計劃確定審計項目?﹙﹚
②是否根據審計任務,確定對象、范圍、內容、方式、方法、重點、審計期限和實施時間?﹙﹚
③是否成立內審組,確定內審組組長(必要時可確定副組長)和主審人,選定內審組成員?﹙﹚
④是否根據需要將內審組分成若干項目小組,每個小組必須由2人以上組成,並確定項目小組長?﹙﹚
⑤收集的資料是否包括:有關法規政策文件和規章制度、上級的工作安排和下發的相關文件、以前年度有關被審計對象的內審結論、處理決定和整改情況等有關材料、外部審計監督部門出具的有關被審計對象的檢查結論、處理決定和執行情況以及群眾舉報、反映情況的材料等?﹙﹚
2、審計方案
①是否根據審計任務擬定具體的審計方案?﹙﹚
②審計方案是否包括立項依據和目的、審計對象、審計期限、審計范圍和內容、審計的要求和依據、現場檢查的起止時間、內審組成員及分工、實施步驟、審計方法、時間安排及其他注意事項?﹙﹚
③審計方案是否經過批准?﹙﹚
3、審前調查准備
①是否組織審計人員學習相關審計方案並明確任務、分工和工作要求?﹙﹚
②審計前是否了解被審計對象的經營活動、內控制度、財務狀況及其他相關事項?﹙﹚
4 、審計通知
①是否編制和發送審計通知書?﹙﹚
②審計通知書的內容是否包括立項依據和審計對象、現場檢查的起止時間、審計期限、審計范圍及內容、內審組組長主審人及成員名單、被審計對象應予配合的事項及要求等內容?﹙﹚
③是否在確定的日期進點審計?﹙﹚
5、現場檢查
①是否召開進點會談會,說明本次審計目的、內容、主要安排,並介紹內審組成員?﹙﹚
②是否根據審計內容,確定需調閱的各項業務文件、履行職責所形成的文字材料、各種會議記錄以及原始會計憑證、賬簿、報表等資料?﹙﹚
③是否按照規范的操作程序開展現場檢查活動?﹙﹚
④是否按規定編寫審計工作底稿?﹙﹚
⑤審計工作底稿內容是否完整,是否記錄檢查(談話)的主要內容、查證的主要事實、計算的結果等?﹙﹚
⑥審計工作底稿是否經主審人審定?﹙﹚
6、審計結果及報告
①是否根據被審計對象的反饋意見擬寫審計報告?﹙﹚
②是否根據審計中發現的重要問題,確認審計對象所應負的責任?﹙﹚
③是否對所發現的違規問題及審計對象應負的責任,依據相關政策法規提出具體的處理意見及建議?﹙﹚
④是否按規定對審計對象下發審計結論和處理決定?﹙﹚
7、後續處理
①審計項目結束後,是否按規定整理相關的項目檔案資料?﹙﹚
②是否根據情況對被審對象的整改情況進行後續審計?﹙﹚
四、信息技術運用
①內部審計機構擁有開展審計工作所需的計算機設備情況(人手一台、2人一台、3人一台、更多人一台)﹙﹚
②擁有攜帶型計算機情況(人手一台、2人一台、3人一台、更多人一台)﹙﹚
③運用計算機提高完成審計業務的效率的情況﹙﹚
④建立相關的信息技術審計制度的情況(完善、較完善、一般、較差)﹙﹚
⑤對採用信息技術,特別是計算機技術、網路技術和通訊技術建設的各種應用系統開展審計的情況﹙﹚
⑥利用計算機輔助審計技術開展審計的情況﹙﹚
第九條 成效標准方面
一、審計客戶滿意度
1、審計人員的專業水平
①審計人員的客觀性﹙﹚
②審計人員的專業性﹙﹚
③交流溝通能力﹙﹚
④審計人員的廉潔自律﹙﹚
2、審計工作的范圍
①對審計領域和主題的挑選﹙﹚
②審計目的和范圍﹙﹚
③對審計內容和方法﹙﹚
3、審計過程和報告
①審計的持續時間長短﹙﹚
②審計報告時間及時性﹙﹚
③審計結果的准確性﹙﹚
④審計報告的清晰度﹙﹚
⑤審計建議的可行程度﹙﹚
二、審計成果
1、促進增收節支(包括核減投資額)﹙﹚
2、促進規范管理和改進工作﹙﹚
3、審計決定、意見的落實情況﹙﹚
4、審計建議被採納情況﹙﹚
第十條 創新標准
⒈ 審計管理創新
主要包含內部審計發展規劃與計劃、內部審計機構結構、內審人員配備、內審機構溝通與激勵以及審計質量管理等方面的創新。
⒉ 審計技術和方法創新
採用新型審計技術和方法開展審計工作,如採用了比較前沿的信息化技術等。
⒊ 審計工作考核的創新
對審計工作考核在制度、內容、組織形式、方法等方面有所創新,並促使審計質量和水平、人員素質等方面有明顯進步。
⒋ 審計最佳實務
開展的審計案例在一定范圍內被公認為最佳實務。
⒌ 其他審計創新情況。
第三章 內部審計質量自我評估報告
第十一條 報告格式
1、標題。關於(審計組織名稱)20**年至20**年內部審計質量自我評估報告。
2、文號。
3、主送。主送單位為內部審計機構所在組織的最高權力機構。
4、正文。
5、自我評估的附錄材料。
6、落款。***內部審計機構,內部審計工作最高負責人、內部審計機構負責人,時間。
7、抄送。抄送單位為本組織相關部門、有關管理層人員等。
第十二條 內部審計質量自我評價報告正文內容包括
1、前言。主要是概要說明審計質量自我評估的目的、依據和原則,自我評估的范圍、內容、方式和起止時間,自我評估工作的重要延伸事項。
2、組織概況。
3、審計質量自我評估的結果。
4、審計質量自我評估結果的改進建議。包括管理層的改進建議、內部審計機構的改進意見,制度規定的修改提案等。
5、內部審計質量自我評估最終結論。
⑦ 內審員是什麼內審員的工作內容是什麼
即內部質量體系審核員,是組織內部在質量管理方面的專業管理人才。按照ISO9000標準的要求,組織每年都要進行一定頻次的內部質量審核,每年的內部質量審核應至少覆蓋全公司質量管理體系一次以上,並必須由經過培訓的熟悉ISO9000標準的內審員來執行。所以,凡是推行ISO9000的組織,一般都需委託外部培養或者聘請一批經過培訓的內審員,兼職或全職擔任該項任務。
⑧ 企業內審員應該怎麼做
1、 文件審核
(1) QMS文件的完整性:質量手冊,必備的程序文件6個,對組織編制的程序文件可以提供文件,也可提供文件清單,待現場審核時再仔細審核,但這部分文件不能無任何信息。
(2) 關於質量方針和質量目標:可以提供單獨形成的文件,也可以在上述質量手冊中描述。而質量目標必須達到標准要求,應是已經量化的,被分解的,可考核的。當然,質量目標應分解到各個職能部門,但不一定都量化到各職能部門,這應以各組織的實際情況來判定。
(3) QMS文件的展開方式不宜強求一律,只要真實的將組織的產品生產和管理特點描述出來就應是合格的。如:可以按標準的條款順序展開,也可以按組織實際生產順序進行描述,而按後者書寫的QMS文件,應給出與標准條款對應的清單。無論組織的QMS文件如何描述,都不能是對2000版標準的簡單抄錄,否則QMS文件應判不合格。
(4) 組織提供的文件必須是現行的有效版本,非受控版本是不能接受的。
2、 審核計劃
組長在制定審核計劃時,一定將各個部門的主要過程搞清楚,明確列入計劃之中,讓每個組員,都能清楚的識別自己必須完成的審核任務。同時,也要將強相關的過程列出,這些應收集到審核證據。
作為評價組織QMS運行情況的有關過程,只有在全體成員收集到有關信息後,才能給出結論,應讓審核員隨時收集信息如內部溝通的方式及效果,全體員工的質量意識,顧客反饋意見,與顧客溝通的方式及效果,統計技術應用及數據分析的信息源及信息傳遞,人員培訓的效果考查情況,有關不合格品信息的內部傳遞情況等。另外,在與領導層交換意見前,必須為審核組內部溝通留有較充分的時間,讓每個人都有發表意見的機會,不能只組長一人作出結論,以保證審核的有效性。
3、 現場審核
對於按2008版標准運行的QMS,審核員必須轉換審核的思路,按「過程方法「審核每一個過程,即輸入→活動和資源→輸出,同時對過程之間的相互介面關系也要理清。例如對於7.4采購過程,輸入應該是采購計劃、清單(由設計部門提供),采購物資執行的標准,合格供方名單,其資源是經培訓合格的采購員,開展的活動是向合格供方采購所需的各類物資,簽定購貨合同。其輸出應是被采購來的物資及給檢驗部門開具的報驗單。與其它部門的介面:①進貨檢驗的結果—合格或不合格的檢驗單(報告)②由生產部門或客戶轉過來的關於進貨的質量問題報告單(不合格品評審報告),合格進貨物資傳遞到倉庫儲存、防護,不合格物資單獨存放,與供方溝通,進行處置,並對此類供方進行動態評價,以決定控制的方式和程度是否變化。如果某種物資的供方經常出現不合格品,則考慮是否取消合格供方的資格。同時也要考慮,QMS文件對供方的評價方式是否合適,是否要修改文件。由上可知,每個過程的審核應體現PDCA,以改進組織的管理水平,保證產品有穩定的質量,從而保證使組織的QMS體系持續改進。
⑨ 什麼是內審員內審員的工作內容是什麼
內審員
ISO內審員是指經過ISO標准要求培訓並考核合格取得了內部質量管理體系審核的一種資格,一般由國家認監委認可的有ISO相關體系咨詢資質的機構培訓並考核,合格者才可以擔任。它只適用於企業(單位)的內部審核,熟悉企業運轉流程及管理職責許可權,可以勝任質量管理體系對企業本身自我完善、自我管理的一項基本手段和要求,擔任的是內部管理評審,查漏,監督,以及提出整改方案的職責。 相對於內審員的是國家注冊審核員。一般這種資格要經過更為嚴格的培訓考試和實習期,也就是累計審核時間達到一定數量。而且需掛在具有國家認可委認可的具備認證資格的認證機構,可分為兼職和專職。 一般企業進行體系認證,先組織內審員對自己進行審核,以確定體系運行是否有效,對審核中發現的不合格、薄弱環節進行整改,再由認證機構派出審核組對企業進行審核,從而獲得認證資格。
內審員職責分類
1、體系專員職責:
負責維護公司質量管理體系,確保公司質量管理體系的有效運作;根據公司識別的過程編制年度質量管理體系內審計劃並實施;協助第二方、第三方審核員進行現場審核評價;針對各審核中發現的不符合項的整改效果進行驗證。
2、質量管理體系審核內審員職責:
負責對本部門體系運行情況進行監督,協助體系專員按計劃實施體系內審,編制質量管理體系審核檢查表並記錄審核結果報給體系專員;
3、製造過程審核內審員職責:
負責編制製造過程審核計劃及製造過程審核檢查表,按計劃實施製造過程審核,並對審核中發現的不符合項的整改效果進行驗證;
4、產品審核內審員職責:
國內ISO內審員現狀
隨著與國際接軌呼聲的日益高漲,我國優秀企業紛紛跨入ISO認證的行列,國務院要求全國三年內完成10萬家企業的ISO認證。國內企業界對ISO方面專業人才的需求成幾何基數遞增,而國內熟悉ISO的人員卻非常之少。按規定在中國入世後,任何生產、服務型的企業都需要屬於自己企業內部的內審員,內審員更是每個需認證的企業必備的人員,並且在組織內部處於非常優越的職位,處在這種位置的人員可以全面的接觸組織內部管理體系的各方面,並在其中起到相當關鍵的作用。內審員是管理者的培養對象,並有機會成為組織最高管理者得力的左右手,通常是組織內部最具發展前途的職位。編輯本段就業前景
中國加入WTO後,大量的行業開始與國際接軌,許多企業跨入ISO9000認證的行列中,國家要求10萬家企業在三年完成ISO認證。市場上ISO9000方面的專業人才缺口量極大,而國內專業的ISO9000人員卻如麟角鳳毛。ISO9000質量內審人員處於組織內部的關鍵位置,往往成為重點的培養對象,是一個極具有發展潛力的黃金職業。
⑩ 內審員的工作職責是什麼
內審員有體系專員,質量管理體系審核內審員,製造過程審核內審員職責,不同的內審員的工作職責不同。
1、體系專員
負責維護公司質量管理體系,確保公司質量管理體系的有效運作;根據公司識別的過程編制年度質量管理體系內審計劃並實施;協助第二方、第三方審核員進行現場審核評價;針對各審核中發現的不符合項的整改效果進行驗證。
2、質量管理體系審核內審員
負責對本部門體系運行情況進行監督,協助體系專員按計劃實施體系內審,編制質量管理體系審核檢查表並記錄審核結果報給體系專員;
3、製造過程審核內審員職責
負責編制製造過程審核計劃及製造過程審核檢查表,按計劃實施製造過程審核,並對審核中發現的不符合項的整改效果進行驗證。
(10)內審員任務合約書怎麼寫擴展閱讀:
內審員能力要求:應從內審員具有的個人素質、最低學歷、培訓、工作和審核經歷及能力方面綜合考慮。
1,個人素質:一位合格的內審員應具備的素質是「思路開闊、成熟,具有很強的判斷和分析能力,堅韌,能夠客觀地觀察情況,全面地理解復雜的形勢及各部門在整個組織中的作用。
2,最低學歷:由於組織屬於特殊並且使風險較大的行業,一般要求為本專業中專以上學歷。
3,資格要求:應對所審核的專業熟悉,經內審員培訓合格。
4,工作和審核經歷:本專業工作經歷不少於3年,審核組長應有三次審核經歷。
5,審核能力:一位合格的內審員至少應具備兩方面的能力,即具體的工作能力及某些基本能力。