LTC流程的關鍵控制點不包括

A. 內部控制中如何判斷控制點是關鍵控制點

關鍵控制點是指一些要害問題。它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。
不同的組織部門，其性質、業務有其特殊性，所要計量的產品和勞務不同，所要執行的計劃方案數不勝數，因而，可能有完全不同的關鍵控制點。
選擇關鍵控制點的能力是一種管理藝術，有效的管理控製取決於這種能力。選擇了關鍵控制點之後，需要考慮進一步的問題，比如：如何設計該控制點的目標？如何衡量出現的偏差？誰應對哪些失誤負責？哪些信息反饋價值最大、最經濟實用等等。具體說來，就是要制定一些客觀的標准。

B. 資金營運內部控制每一關鍵控制點包括哪些內容

答：資金營運內部控制每一關鍵控制點包括：
⑴是審批控制點。把收支審批點作為關鍵點，是為了控制資金的流入流出，審批許可權的合理劃分是資金營運活動業務順利開展的前提條件。審批活動關鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經辦人員進行業務活動時應該得到授權審批，任務未經授權的人員不得辦理資金收支業務；使用資金的部門就提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經辦人員在原始憑證上簽章；經辦部門負責人、主管總經理和財務部門負責人審批並簽章。
⑵是復核控制點。復核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據企業內部層級的隸屬關系可以劃分為縱向復核和橫向復核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復核；後者是指平級或無上下級關系人員的相互核對，如財務系統內部的核對。復核關鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業務是否真實合法，經審核通過並簽字蓋章後才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。
⑶是收付控制點。資金的收付導致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核後的原始憑證收付款，並對已完成收付的憑證蓋戳記，並登記日記賬；主管會計人員及時准確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。
⑷是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業資金流入流出的信息來源，如果記賬環節出現管理漏洞，很容易導致整個會計信息處理結果失真。記賬控制點包括：出納人員根據資金收付憑證登記日記賬，會主人員根據相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬。
⑸是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統的最後一個環節，也是報表生成前一個環節，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。
⑹是銀行賬戶管理控制點。企業應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶管理的關鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否授權，下屬企業或單位是否有賬外賬。
⑺是印章保管控制點。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。印章的保管要是貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業務的相關印章和票據集中一人保管，印章要與空白票據分管，財務專用章要與企業法人章分管。

C. 品質關鍵控制點有哪些

首先確保生產前投入的原料沒有問題，然後跟蹤在生產過程中的生產質量，待成品出來後，再進行質量檢查，最重要的還是在生產過程中的質量控制，必須要求生產部門按照規定的生產方式進行生產，不能有摻假偷工減料等現象，而且，必須要注意生產現場操作員在生產過程中的操作方式方法，

D. 關鍵控制點和過程式控制制點的區別

1、所起作用：

不同關鍵控制點在活動中起關鍵作用，對活動的發展具有決定性作用；過程式控制制點在活動過程中起推動作用，是保證活動順利進行的條件。

2、含義不同：

關鍵控制點對於簡單的經營活動，管理人員可以通過對所做工作的親自觀察來實行控制。過程式控制制點是工業中的過程式控制制是指以溫度、壓力、流量、液位和成分等工藝參數作為被控變數的自動控制。

3、內容不同：

關鍵控制點是指一些要害問題，它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。過程式控制制也稱實時控制，是計算機及時的採集檢測數據，按最佳值迅速地對控制對象進行自動控制和自動調節，如數控機床和生產流水線的控制等。

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控制點種類繁多，所用標准也是多種多樣的。

1、實物標准

就是以實物單位制定的標准，它反映了定量的工作成果，是計劃工作的基石。實物標准一般適用於基層生產單位，如產量定額、工時定額、消耗定額等。同時也可反映質量標准，如軸承面的硬度、公差的精密度、紡織品的耐久性等。

2、貨幣標准

就是以貨幣單位制定的標准，它可用於控制生產過程中所消耗的各種費用以及所獲得的各種經濟成果。貨幣標准較多地適用於企業的中上層部門，如單位產品成本、單位產品或單位工時的人工費用、單位產品的材料費用、銷售額、利潤額等等。

3、綜合標准

對於有些目標，它既不能完全用實物標准來表示，又不能完全用貨幣標准來表示，這時就要利用綜合標准。通常用相對數的形式來表示，如勞動生產率、出勤率、投資回收期等。

4、把目標作為標准

對於難以用定量標準的目標，可以將目標作為標准，將總目標層層分解，實行目標管理，各單位的目標本身即可作為標准。

E. 采購環節涉及的關鍵控制點包括哪些

采購是指企業在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為企業資源， 以保證企業生產及經營活動正常開展的一項企業經營活動。是指個人或單位在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為自己的資源， 為滿足自身需要或保證生產、經營活動正常開展的一項經營活動。采購的流程可分為：收集信息-詢價-比價/議價-評估-索樣-決定-請購-訂購-協調與溝通-催交-進貨檢收-整理付款。

溫馨提示：以上內容僅供參考，不作任何建議。
應答時間：2021-06-02，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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F. 如何確定關鍵控制點

關鍵控制點（CCP）是食品安全危害能被控制的，能預防、消除或降低到可接受水平的一個點、步驟或過程。對在危害分析期間確定的每個顯著危害，必須有一個或多個關鍵控制點來對其進行控制。關鍵控制點設置的是否正確，對HACCP計劃的科學性和完整性，具有十分重要的意義。 關鍵控制點（CCP）控制的是影響食品安全的顯著危害，但顯著危害的引入點不一定是關鍵控制點（CCP），例如：在生產單凍蝦仁的過程中，原料蝦有可能帶有細菌性病原體，它是一種顯著危害，原料蝦收購是細菌性病原體的引入點，但該點並不是關鍵控制點，關鍵控制點在蝦的蒸煮階段，通過蒸煮可以把細菌性病原體殺死。另外，一個關鍵控制點能用於控制一種以上的危害，例如：冷凍貯藏可能是控制病原體和組胺形成的一個關鍵控制點。同樣，一個以上的關鍵控制點可以用來控制一種危害，如在蒸熟的漢堡餅中控制病原體，如果蒸熟時間取決於最大餅的厚度，那蒸熟和成餅的步驟都被認為是關鍵控制點。 關鍵控制點與生產過程的其它質量控制點不應混淆，盡管它們有時會有重疊，然而它們所監控的對象是不同的。應避免設點太多，否則就會失去控制的重點。 衛生標准操作程序（SSOP）可以影響關鍵控制點的數量，水產品HACCP法規允許安全方面的衛生控制包括在HACCP計劃中。但大多數情況下企業不應將衛生方面的控制點，設為CCP。因為，對於某些衛生控制來說，設定和滿足關鍵限值、糾正措施是很困難的，在關鍵控制點上設定的額外的衛生監控將加重HACCP計劃的負擔，分散對關鍵加工程序的注意力。 生產和加工的特殊性決定了關鍵控制點具有特異性。在一條加工線上確立的某一產品的關鍵控制點，可以與在另一條加工線上的同樣的產品的關鍵控制點不同，這是因為危害及其控制的最佳點可以隨廠區、產品配方、加工工藝、設備和配料選擇等因素的變化而變化。 CCP判斷樹是判斷關鍵控制點的有用工具，判斷樹中四個互相關連的問題，構成判斷的邏輯方法： 問題１：對已確定的顯著危害，在本步驟／工序或後步驟／工序上是否有預防措施？如果回答"是（yes）"，繼續問題２；如果回答"否(no)"，則回答在本步驟／工序上是否有必要實施安全控制？如果回答"否（NO）"，則不是CCP。如果回答"是（yes）"，則說明現有該步驟／工序不足以控制必須控制的顯著危害，即，產品是不安全的，工廠必須重新調整加工方法或產品，使之包含對該顯著危害的預防措施。FDA認為，如有顯著危害而不予控制，是對《海產品HACCP法規》（21CFR－123＆1240）的嚴重違反。 問題２：該步驟／工序可否把顯著危害消除或降低到可接受水平？回答時，須考慮該步驟／工序是否最佳、最有效的危害控制點，如回答"是（yes）"，則該步為CCP；如回答"否（NO）"，繼續問題３。 問題３：危害在本步驟／工序上是否超過可接受水平或增加到不可接受水平？如果回答"否（NO）"，則不是CCP；如果回答"是（yes）"，繼續問題4。 問題4：後續步驟/工序可否把顯著危害降低到可接受水平？如果回答"是"，則不是CCP；如果回答"否（NO）"，則該步為CCP。 判斷樹的邏輯關系表明：如有顯著危害，必須在整個加工過程中用適當CCP加以預防和控制；CCP點須設置在最佳、最有效的控制點上；如CCP設在後步驟／工序上，前步驟／工序不作為CCP；但後步驟／工序如沒有CCP，那麼該前步驟／工序就必須確定為CCP。 雖然CCP判斷樹是判斷關鍵控制點非常有用的工具，但它並不是唯一的工具。因判斷樹有其局限性，它不能代替專業知識，更不能忽略相關法律法規的要求。當CCP判斷樹的結果與相關法律法規或相關標准相抵觸時，判斷樹就不起作用了。因此判斷樹的應用只能被認為是判定CCP的工具而不作為HACCP法規中的強制要素。CCP確定必須結合專業知識以及相關的法律法規要求，否則，就可能導致錯誤的結論。

G. SMT關鍵控制點有哪些

SMT是表面組裝技術（表面貼裝技術）（Surface Mount Technology的縮寫），是目前電子組裝行業里最流行的一種技術和工藝。
SMT包括表面貼裝技術、表面貼裝設備、表面貼裝元器件、SMT管理。特點：組裝密度高、電子產品體積小、重量輕，貼片元件的體積和重量只有傳統插裝元件的1/10左右，一般採用SMT之後，電子產品體積縮小40%~60%，重量減輕60%~80%。可靠性高、抗振能力強。焊點缺陷率低。高頻特性好。減少了電磁和射頻干擾。易於實現自動化，提高生產效率。降低成本達30%~50%。 節省材料、能源、設備、人力、時間等。
目前，封裝技術的定位已從連接、組裝等一般性生產技術逐步演變為實現高度多樣化電子信息設備的一個關鍵技術。更高密度、更小凸點、無鉛工藝等需要全新的封裝技術，更能適應消費電子產品市場快速變化的需求。 封裝技術的推陳出新，也已成為半導體及電子製造技術繼續發展的有力推手，並對半導體前道工藝和表面貼裝技術的改進產生著重大影響。如果說倒裝晶元凸點生成是半導體前道工藝向後道封裝的延伸，那麼，基於引線鍵合的矽片凸點生成則是封裝技術向前道工藝的擴展。

H. 關鍵控制點的關鍵控制點

但是，對於復雜的經營活動，主管人員就不可能事事都親自觀察，而必須選出一些關鍵控制點，加以特別的注意。有了這些關鍵點給出的各種信息，各級管理人員可以不必詳細了解計劃的每一細節，就能保證整個組織計劃的貫徹執行。

I. 如何理解華為的LTC流程

首先，我的理解，Lead to Cash是根據銷售周期（從客戶有意向，或者說銷售線索開始，到收到用戶的付款為止），將整個組織的原有系統和分流程，整合/調整為端到端的流程，以便能更好的滿足用戶日益復雜的需求，交付，提高整個組織的運作效率（efficiency）和更快的市場反應（Effective），提升端到端的交付能力。在LTC的主流程下面，還有流程組，流程，子流程。

具體到華為，我不了解，沒有發言權。在設備供應商，E/ALU/N/ZTE都已經開始LTC的流程重構。

我覺得之所以在Tier 1的設備供應商開始，是符合了整個通信設備行業的大的趨勢，
1. 產品線日趨復雜的同時，產品線之間的邊界開始變得模糊，
2. 市場份額越來越向大的供應商集中，同時，這些大的供應商開始往服務，集成，solution provider發展；這兩個也互為因果；
3. 通信設備製造商，開始很頻繁的剝離，收購，業務整合，對整個管理帶來了很大的挑戰；
4. 設備製造業整體利潤率逐步走低
5. 各主流廠商之間技術的差距越來越小，競爭越來越多的體現在整體能力上，比如反應速度，比如交付的速度和質量，比如支持能力上；

J. 無形資產管理環節的關鍵控制點及控制措施包括哪些

●制定分類管理辦法;
●加強無形資產權益的保護;
●制定定期評估制度，加大研發投入;
●注重品牌建設，加強聲譽管理
內部控制評價的程序
企業開展內部控制評價工作，一般程序為：
●設置內部控制評價部門;(獨立;勝任;權威)
●制定評價工作方案;
●組成評價工作組;
●實施現場測試;
●匯總評價結果;
●編報評價報告。
(一)設置內部控制評價部門
●被授權的內部審計部門或其他專門機構。
●具備條件：
權威(經董事會授權);獨立;專業勝任;職業道德;溝通與有效。
(二)制定評價工作方案
●評價工作方案應當明確評價主體范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內容。
●評價工作方案既可以全面評價為主，也可以根據需要採用重點評價的方式。
(三)組成評價工作組
●評價工作組在內部控制評價部門領導下，具體承擔內部控制檢查評價任務。
●挑選具備獨立性、業務勝任能力和職業道德素養的評價人員，組成評價工作組，具體實施評價工作。