審計虛擬貨幣遇到困難

1. 區塊鏈注冊新加坡基金會發幣怎樣進行

區塊鏈注冊新加坡基金會發幣怎樣進行
代幣發行，用離岸公司控股新加坡主體，還是新加坡主體控股離岸公司？
1. 離岸公司在代幣發行結構中的主要作用：隱私保護和稅務規劃；兩種不同控股結構對比如下：
結構一：新加坡非盈利性CLG控股離岸公司

結構二：離岸公司控股新加坡PDE LTD

架構二中，用離岸主體控股新加坡私人有限公司，新加坡公司銀行開戶存在極高的被拒風險
話題三：代幣發行完成後，資金流動性問題如何處理不會產生違規？會計工作和審計問題怎麼處理？
盡管新加坡銀行因無法處理資金來源屆定問題，KYC/AML障礙，數字貨幣相關業務的銀行開戶仍處在高度敏感狀態，但MAS對於金融創新的支持和鼓勵，新加坡仍然成為在岸國家中對於數字貨幣行業最為友好的國際金融中心。代幣變現在銀行層面遇到的主要問題均無一例外的由來歷不明的大額多筆資金入賬引起銀行預警。
在代幣發行的後期運營中，需要謹慎對待的四大問題
1)運營主體所在國家的選擇：需考慮該國家的公司稅務，對於數字貨幣的友好程度和政策走向；
2)運營主體對公銀行帳戶的開設：需獲得專業開戶指導，避免被拒；
3)代幣變現過程中的合規操作：需無監管隱患的合規交易對象進行交易，避免銀行帳戶被關；
4)運營主體的日常財務和稅務工作：及時獲取專業服務指導，嚴格進行日常會計和稅務審計報表工作

2. 電子貨幣在審計過程中應注意的問題

生產過程審計主要審查下列幾個方面：(一)被審企業的內部控制制度是否健全，採取的經營措施和管

3. MMM申請幫助由審計部取消後，一直不匹配都十幾天了，請問誰能幫忙解決一下。

這個沒人能幫助你解決，只有系統可以，不過系統最近也是在不斷的出問題。
銀監會、工業和信息化部、人民銀行、工商總局提示：
近期國內多地出現以「金融互助」為名，承諾高額收益，引誘公眾投入資金的行為。其主要特點包括；
一、名目繁多。常見的有：「XX 金融互助社區」、「XX 金融互助平台」、「XX金融互助理財」、「XX慈善金融互助平台」、「XX金融互助投資」、「XX互助社區」、「XX財富互助平台」等。
二、發展迅速。依託互聯網，通過網站、博客、微信、QQ等平台公開宣傳，波及范圍廣。
三、迷惑性強。有的打著「境外名人」旗號，聲稱以「摧毀不公正世界金融體系、打破金融家的控制、創建普通人的社區」為目標，通過建立所謂「公平、公正、互惠、誠實的人助人金融平台」，讓社會公眾通過資助別人從而得到更多人的幫助。同時妄稱「經過市場檢驗，已在多個國家成熟運作多年，擁有全球數億會員」等等。
四、利誘性強。宣稱投資門檻低、周期短、收益高。例如，免費注冊後，投資60元-6萬元，滿15天可提現，日收益1%，月收益30%，年收益23倍，無手續費。此外，參與者發展他人加入，還可獲得推薦獎（下線投資額的10%）、管理獎（根據會員等級確定相應比例）等額外收益，發展人員無上限、返利無上限。
五、隱蔽性強。多由境外人員遠程操控，投資款往往通過個人銀行賬戶網銀轉賬或通過第三方支付平台流轉。
此類運作模式違背價值規律，資金運轉難以長期維系，一旦資金鏈斷裂，投資者將面臨嚴重損失。請廣大公眾切實提高風險意識，理性審慎投資，防止利益受損。同時，對掌握的違法犯罪線索，可積極向有關部門反映。
幣圈比特幣之家網和眾多大眾主流媒體均報道過類似虛擬貨幣傳銷騙局。

4. 貨幣資金審計風險大，需要注意哪些方面

貨幣資金是流動性最強的資產，當企業職責分工不合理，授權、批准手續不健全、內部控制失效的情況下，貨幣資金也是最容易出現違紀問題的資產，審計應注意以下幾個問題：①超范圍收支現金；②亂開銀行帳戶；③坐支現金；④白條抵庫；⑤公款私存；⑥資金體外循環；⑦套取銀行信用；⑨出租出借銀行帳號；⑩侵佔、挪用公款。
審計的主要方法：
1、取得銀行對帳單和銀行存款余額調節表，與其銀行日記帳相核對。對調節表中的企業未記帳而銀行已入帳項目查至期後的會計記錄、銀行對帳單、銀行付款通知、或其他證據，確定貨幣資金的完整性。
2、向被審計單位開戶銀行發詢證函，核實存款是否真實存在，余額是否正確。
3、結合銷售、采購業務抽查貨幣資金收支的原始憑證，對大額收支查驗有關授權、批准手續，判斷其是否真實、合法。
4、結合銷售、應收帳款明細帳，查收入是否全部入帳，要抽查銷售發票、銷售訂單、發運單和收款清單，核對現銷和賒銷之和是否等於當期銷售收入；有無其他收入項目，是否全部入帳；查應收、款項，選擇帳齡長（超過3年）、金額大的項目函證，是否有款項已歸還，但被審計單位沒入帳，被個人或單位侵佔、挪用。
5、通過盤點，包括現金、支票及相關憑證，查找白條抵庫、公款私存及帳外資金等問題的線索。

5. 比特幣事件能和審計方面的知識聯系起來嗎

必然能啊。金融產品負責性，需要專業勝任能力。
互聯網金融關乎IT技術，這就要求IT審計專業知識。
比特幣屬於與金融投機詐騙、國家宏觀經濟及金融安全有關的內容。這涉及審計中的風險管理，尤其金融風險和政策性風險。
另外，比特幣平台被盜事件，單就這一個事件可寫的IT安全審計就足夠你寫半輩子了。

6. 貨幣資金審計應注意的幾個問題及審計方法

貨幣資金審計應注意的幾個問題：

貨幣資金是流動性最強的資產，當企業職責分工不合理，授權、批准手續不健全、內部控制失效的情況下，貨幣資金也是最容易出現違紀問題的資產，審計應注意以下幾個問題：①超范圍收支現金；②亂開銀行帳戶；③坐支現金；④白條抵庫；⑤公款私存；⑥資金體外循環；⑦套取銀行信用；⑨出租出借銀行帳號；⑩侵佔、挪用公款。

審計的主要方法：

1、取得銀行對帳單和銀行存款余額調節表，與其銀行日記帳相核對。對調節表中的企業未記帳而銀行已入帳項目查至期後的會計記錄、銀行對帳單、銀行付款通知、或其他證據，確定貨幣資金的完整性。

2、向被審計單位開戶銀行發詢證函，核實存款是否真實存在，余額是否正確。

3、結合銷售、采購業務抽查貨幣資金收支的原始憑證，對大額收支查驗有關授權、批准手續，判斷其是否真實、合法。

4、結合銷售、應收帳款明細帳，查收入是否全部入帳，要抽查銷售發票、銷售訂單、發運單和收款清單，核對現銷和賒銷之和是否等於當期銷售收入；有無其他收入項目，是否全部入帳；查應收、款項，選擇帳齡長（超過3年）、金額大的項目函證，是否有款項已歸還，但被審計單位沒入帳，被個人或單位侵佔、挪用。

5、通過盤點，包括現金、支票及相關憑證，查找白條抵庫、公款私存及帳外資金等問題的線索。

7. 貨幣資金審計完對該公司的問題和建議怎麼寫

（一）庫存現金
1. 核對庫存現金日記帳與總帳的金額是否相符，檢查非記帳本位幣庫存現金的核算匯率與折算金額是否正確。
2. 監盤庫存現金：

（1）制定監盤計劃，確定監盤時間；

（2）將盤點金額與現金日記帳余額進行核對，如有差異，應要求被審計單位查明原因並作適當調整。如無法查明原因，應要求被審計單位按管理許可權批准後作出調整；

（3）在非資產負債表日I進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額；

（4）若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，須在盤點表中註明，如有必要應做調整特別關注數家公司混用保險箱的情況。
3.
抽查大額庫存現金收支。檢查原始憑證是否齊全，記帳憑證與原始憑證是否相符、帳務處理是否正確、是否記錄於恰當的會計期間等項內容。
4. 根據評估的舞弊風險等因素增加的其他審計程序。
（二）銀行存款

1. 獲取或編制銀行存款明細表

（1）復核加計正確，並與總賬數和銀行存款日記帳合計數核對是否相符；

（2）核對非記帳本位幣銀行存款的折算匯率與折算金額是否正確。

2.
計算銀行存款累計余額應收利息收入，分析比較被審計單位銀行存款應收利息收入與實際利息收入的差異是否恰當，評估利息收入的合理性，檢查是否存在高息資金拆借，確認銀行存款余額是否存在，利息收入是否已經完整記錄。

3.
檢查銀行存單：編制銀行存單檢查表，檢查是否與帳面記錄金額一致，是否被質押或限制使用，存單是否為被審計單位所擁有。

（1）對已質押的定期存款，應檢查定期存單，並與相應的質押合同核對，同時關註定期存單對應的質押借款有無入賬。

（2）對未質押的定期存款，應檢查開戶證實書原件。

（3）對審計外勤工作結束日前已提取的定期存款，應核對相應的兌付憑證、銀行對帳單核定其存款復印件。

4.取得並檢查銀行存款余額調節表：

(1)取得被審計單位的銀行存款余額對賬單，並與銀行詢證函回函核對，確認是否一致，抽樣核對賬面記錄的已付票據金額及存款金額是否與對賬單記錄一致；

(2)獲取資產負債表日的銀行存款余額調節表，檢查調節表中加計數是否正確，調節後銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致；

(3)檢查調節事項的性質和范圍是否合理：

1)檢查是否存在跨期收支和跨行轉賬的調節事項。編制跨行轉賬業務明細表，檢查跨行轉賬業務是否同時對應轉入和轉出，未在同一期間完成的轉賬業務是否反映在銀行存款余額調節表的調整事項中；

2)檢查大額在途存款和未付票據：

l
檢查在途存款的日期，查明發生在途存款的具體原因，追查期後銀行對賬單存款記錄日期，確定被審計單位與銀行記賬時間差異是否合理，確定在資產負債表日是否需審計調整；

l
檢查被審計單位的未付票據明細清單，查明被審計單位未及時入賬的原因，確定賬簿記錄時間晚於銀行對賬單的日期是否合理；

l
檢查被審計單位未付票據明細清單中有記錄，但截止資產負債表日銀行對賬單無記錄且金額較大的未付票據，獲取票據領取人的書面說明。確認資產負債表日是否需要進行調整；

l
檢查資產負債表日後銀行對賬單是否完整地記錄了調節事項中銀行未付票據金額；

(4)檢查是否存在未入賬的利息收入和利息支出；

(5)檢查是否存在其他跨期收支事項；

(6)（當未經授權或授權不清支付貨幣資金的現象比較突出時）檢查銀行存款余額調節表中支付給異常的領款（包括沒有載明收款人）、簽字不全、收款地址不清、金額較大票據的調整事項，確認是否存在舞弊。

5.函證銀行存款余額，編制銀行函證結果匯總表，檢查銀行回函：

（1）向被審計單位在本期存過款的銀行發函，包括零賬戶和賬戶已結清的銀行；

（2）確定被審計單位帳面余額與銀行函證結果的差異，對不符事項作出適當處理。

6.檢查銀行存款賬戶存款日是否為被審計單位，若存款人非被審計單位，應獲取該賬戶戶主和被審計單位的書面聲明，確認資產負債表日是否需要調整。
7.關注是否存在質押、凍結等對變現有限制或存在境外的款項，是否已作必要的調整和披露。
8.對不符合現金及現金等價物條件的銀行存款在審計工作底稿中予以列明，考慮對現金流量表的影響。
9.抽查大額銀行存款收支的原始憑證，檢查原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否相符，帳務處理是否正確，是否記錄於恰當的會計期間等項內容；檢查是否存在非營業目的的大額貨幣資金轉移，並核對相關帳戶的進展情況；如有與被審計單位生產經營無關的收支事項，應查明原因並作相應的記錄。
10.檢查銀行存款收支的截止是否正確。選取資產負債表日前後多少張、金額多少元以上的憑證進行截止測試，關注業務內容及對應科目，如有跨期收支事項，應考慮是否進行調整。
11.根據評估的舞弊風險的等因素增加的其他審計程序。
（三）其他貨幣資金
1.獲取或編制其他貨幣資金明細表：

（1）復核銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等加計是否正確，並與總賬數和日記帳合計數核對是否相符。

（2）檢查非記帳本位幣其他貨幣資金的折算匯率與折算金額是否正確。
2.取得並檢查其他貨幣資金余額調節表：

(1)取得被審計單位銀行對賬單，檢查被審計單位提供的銀行對賬單是否存在塗改或修改的情況，確定銀行對賬單金額的正確性，並與銀行回函結果核對是否一致，抽樣核對賬面記錄的已付款金額及存款金額是否與對賬單記錄一致；

1)應將保證金戶對賬單與相應的交易進行核對。檢查保證金與相關債務的比例和合同約定是否一致。特別關注是否存在有保證金發生，而被審計單位賬面無對應的保證事項的情形；

2)若信用卡持有人是被審計單位職員，應取得該職員提供的確認書，並應考慮進行調整；

(2)獲取資產負債表日的其他貨幣資金存款余額調節表，檢查調節表中加計數是否正確，調節後其他貨幣資金日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致；

(3)檢查調節事項的性質和范圍是否合理，如存在重大差異應作審計調整。
3.檢查函證銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等期末余額，編制其他貨幣資金函證結果匯總表，檢查銀行回函。
4.檢查其他貨幣資金存款帳戶存款人是否為被審計單位，若存款人非被審計單位，應獲取該賬戶戶主和被審計單位的書面聲明，確認資產負債表日是否需要調整。
5.關注是否質押、凍結等對變現能力有限制，或存放在境外，或有潛在回收風險的款項。
6.選取資產負債表日前後（ ）張、金額（ ）元以上的憑證，對其他貨幣資金收支進行截止測試，如有跨期收支事項，應考慮是否進行調整。
7.抽查大額其他貨幣資金收支的收付記錄，檢查原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否相符，帳務處理是否正確，是否記錄於恰當的會計期間等項內容。
8.根據評估的舞弊風險等因素增加的其他審計程序。
9.檢查貨幣資金是否已按照企業會計准則的規定在財務報表中作出恰當列報。
附註是否按照庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金分別列示貨幣資金的情況，因質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款型應單獨說明。

8. 維卡幣通過國際審計機構認證的真實的加密貨幣嗎

這應該是虛假信息。謠言止於智者。
維卡幣中國公司已經內部確認維卡幣為「直銷」，但是沒有拿到國內許可。在商務部公布的61家直銷企業名單中，記者也未找到維卡幣的名字。
比特幣等虛擬貨幣本身是開源程序，其總量限制的參數和方式，均顯示在開源代碼中，這樣做是為了公開透明地展示貨幣系統的運作機制。但維卡幣並不公開其源代碼，這本身是違法了虛擬貨幣的基本准則。」另外，比特幣等虛擬貨幣是市場自發形成的零散交易，形成規模後逐漸由第三方建立交易所來完成交易。而維卡幣是自己發行，自建平台來進行交易，所謂的和銀聯合作子虛烏有。維卡幣這種基本屬性都有問題的幣種，投資風險很高，投資者需要謹慎。（網易新聞）
幣圈比特幣之家網以及眾多大眾媒體也均揭露過維卡幣這種打著比特幣幌子的傳銷騙局。
經濟學家指出，維卡幣屬多級傳銷性質的虛擬貨幣，投資風險極高，參與者須謹慎。（中國商務官網）

9. 有審計報告的數字貨幣就安全嗎

我國的數字貨幣因為是國家層面推動，因此比較安全。根據中國互聯網金融協會區塊鏈工作組組長、中國銀行原行長李禮輝的發言：我們國家的人口居全球之最，所以我們的支付市場的規模也是全球最大的。我們在這樣一個市場里發行中國的法定數字貨幣，我們必須要保證這樣一個高並發市場中數字貨幣工具的可靠性和它的安全性。其他地區的安全性不一定，即使有審計報告。
希望幫助到你。

10. 審計報告幣種選擇一定以經常使用的貨幣為准么

不一定，審計報告的幣種的選擇，要看被審計單位會計政策中所採用的本位幣